НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ 5 страница

(часть вторая пункта 45 в редакции постановления Правления Национального банка от 30. 03. 2011 № 113).

Чистые позиции по фондовым индексам подвергаются взвешиванию на коэффициент риска, равный 10 процентам.

Взвешенные чистые позиции по страновым портфелям и фондовым индексам в иностранных валютах пересчитываются в белорусские рубли по официальному курсу белорусского рубля по отношению к соответствующей иностранной валюте на дату осуществления расчета.

Величина общего фондового риска равна сумме взвешенных чистых позиций по каждому страновому портфелю и фондовому индексу.

46. Величина валютного риска (ВР) определяется на основании позиций банка, небанковской кредитно-финансовой организации, номинированных в иностранной валюте, драгоценном металле (за исключением мерных слитков), и рассчитывается следующим образом:

ВР = ОВП x 0, 08,

где ОВП – суммарная открытая позиция банка по валютному риску.

Величина валютного риска не принимается в расчет величины рыночного риска при условии, что суммарная открытая позиция банка по валютному риску не превышает 2, 5 процента нормативного капитала.

47. Для расчета валютного риска определяется чистая открытая позиция по каждому виду иностранной валюты или драгоценного металла (за исключением мерных слитков), после чего рассчитывается суммарная открытая позиция банка по валютному риску.

Чистая открытая позиция по драгоценному металлу (за исключением мерных слитков) рассчитывается на основе стандартной единицы учета драгоценного металла так же, как и чистая открытая позиция по иностранной валюте.

48. Требования банка, небанковской кредитно-финансовой организации в иностранной валюте, драгоценных металлах (за исключением мерных слитков) рассчитываются следующим образом:

48. 1. определяются балансовые требования – активная часть баланса по счетам, на которых ведется учет операций с иностранной валютой и драгоценными металлами (за исключением мерных слитков), за исключением:

счета для отражения открытой валютной позиции;

активов, предоставленных клиенту в иностранной валюте, если условиями договора предусмотрено погашение задолженности в валюте, отличной от валюты актива (за исключением случаев, когда изменение валюты актива не может быть осуществлено без согласия банка, небанковской кредитно-финансовой организации). Указанные активы включаются в расчет требований в валюте погашения задолженности. В случае если по данным активам сформированы специальные резервы на покрытие возможных убытков в валюте актива, они принимаются в расчет балансовых требований в валюте актива в размере сформированного специального резерва на покрытие возможных убытков, а оставшаяся часть задолженности включается в расчет требований в валюте погашения задолженности. Данное исключение не распространяется на активы, погашение которых предусмотрено в СКВ по курсу иностранных валют, который сложится на дату погашения;

48. 2. балансовые требования уменьшаются на сумму специальных резервов на покрытие возможных убытков по соответствующим активам, недосозданных и (или) сформированных в белорусских рублях по состоянию на последнюю дату их формирования (регулирования);

48. 3. определяются внебалансовые требования – учитываемые на внебалансовых счетах требования банка, небанковской кредитно-финансовой организации в иностранной валюте и драгоценных металлах (за исключением мерных слитков) по получению приобретаемого актива и (или) по получению денежных средств за продаваемые активы.

(пункт 48 в редакции постановления Правления Национального банка от 30. 01. 2009 № 9).

49. Обязательства банка, небанковской кредитно-финансовой организации в иностранной валюте, драгоценных металлах (за исключением мерных слитков) рассчитываются следующим образом:

49. 1. определяются балансовые обязательства – пассивная часть баланса по счетам, на которых ведется учет операций с иностранной валютой и драгоценными металлами (за исключением мерных слитков), за исключением счета для отражения открытой валютной позиции;

49. 2. определяются внебалансовые обязательства в иностранной валюте и драгоценных металлах (за исключением мерных слитков):

учитываемые на внебалансовых счетах обязательства банка, небанковской кредитно-финансовой организации по поставке продаваемого актива и (или) по поставке денежных средств за покупаемые активы;

условные обязательства в размере специальных резервов на покрытие возможных убытков по ним, недосозданных и (или) сформированных в белорусских рублях по состоянию на последнюю дату их формирования (регулирования).

(пункт 48 в редакции постановления Правления Национального банка от 30. 01. 2009 № 9).

50. Величина чистой открытой позиции по каждому виду иностранной валюты пересчитывается в белорусские рубли по официальному курсу белорусского рубля по отношению к соответствующей иностранной валюте на дату осуществления расчета.

Величина чистой открытой позиции в драгоценном металле (за исключением мерных слитков) в стандартной единице учета драгоценного металла (за исключением мерных слитков) пересчитывается в белорусские рубли по цене на драгоценный металл (за исключением мерных слитков), установленной Национальным банком на дату осуществления расчета.

Чистые открытые позиции по каждому виду иностранной валюты, чистые открытые позиции по каждому виду драгоценного металла (за исключением мерных слитков), пересчитанные в белорусские рубли, суммируются в зависимости от признака позиции для определения общих короткой и длинной валютных позиций, общих короткой и длинной позиций в драгоценных металлах (за исключением мерных слитков) в белорусских рублях.

51. Суммарная открытая позиция по валютному риску принимается равной сумме следующих значений (независимо от признака позиций):

наибольшей величины из общей длинной или общей короткой валютной позиции;

наибольшей величины из общей длинной или общей короткой позиции в драгоценных металлах (за исключением мерных слитков).

52. Товары включаются в расчет величины товарного риска по балансовой стоимости (без учета начисленной амортизации). Производные ценные бумаги, базовым активом которых являются товары, включаются в расчет величины товарного риска следующим образом:

(абзац первый пункта 52 в редакции постановления Правления Национального банка от 30. 01. 2009 № 9):

При расчете товарного риска балансовая стоимость позиций по товарам уменьшается на сумму сформированных по ним резервов на покрытие возможных убытков, созданных в соответствии с законодательством и (или) локальными нормативными правовыми актами банка, небанковской кредитно-финансовой организации.

(часть вторая пункта 52 включена постановлением Правления Национального банка от 30. 03. 2011 № 113).

52. 1. форвардные и фьючерсные контракты, опционы рассматриваются по номинальному количеству товара на основе стандартной единицы измерения в стоимостном выражении, в частности, получение товара является длинной позицией соответствующего товара, поставка товара – короткой позицией;

(подпункт 52. 1 пункта 52 в редакции постановления Правления Национального банка от 30. 01. 2009 № 9);

52. 2. сделки СВОП, базовым активом которых является один товар, но движение денежных средств осуществляется на основе фиксированной и текущей рыночных цен, рассматриваются как произведение номинального количества товара сделки СВОП в стоимостном выражении и числа согласованных платежей. Уплата денежных средств по фиксированной цене и получение денежных средств по плавающей цене являются длинными

позициями, получение денежных средств по фиксированной цене и уплата по плавающей цене – короткими позициями;

52. 3. сделки СВОП, базовым активом которых являются различные товары, рассматриваются как позиции соответствующих товаров;

52. 4. чистые позиции по одинаковым видам производных ценных бумаг, базовым активом которых являются товары, рассчитываются в случае, если данные производные ценные бумаги имеют одинаковые товары в качестве базового актива, количество данного товара, срок до погашения и номинированы в одной валюте.

53. Величина товарного риска рассчитывается по каждому товару следующим образом:

53. 1. рассчитываются длинная и короткая позиции по каждому товару путем суммирования всех длинных и коротких позиций;

53. 2. рассчитывается чистая позиция по каждому товару как разница между длинной и короткой позициями по соответствующему товару;

53. 3. рассчитывается брутто-позиция по каждому товару как сумма длинной и короткой позиций по соответствующему товару.

Величина товарного риска по каждому товару принимается равной сумме следующих значений:

15 процентов от величины чистой позиции по каждому товару;

3 процента от величины брутто-позиции по каждому товару.

Величина товарного риска принимается равной сумме величин товарного риска по каждому товару.

ГЛАВА 7¹

РАСЧЕТ ВЕЛИЧИНЫ ОПЕРАЦИОННОГО РИСКА

53¹. Величина операционного риска рассчитывается в соответствии с базовым индикативным подходом либо стандартизированным подходом. Стандартизированный подход может быть применен банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями только после получения согласия Национального банка.

53². При использовании базового индикативного подхода величина операционного риска (ОР) рассчитывается следующим образом:

ОР = ВД х α /n,

где ВД – суммарная величина положительного ежегодного валового дохода за предыдущие три года;

α – фиксированная величина, равная 0, 15;

n – количество лет за предыдущие три года, в которых ежегодный валовый доход был положительным.

Ежегодный валовый доход включает в себя чистый процентный доход, чистый комиссионный доход, чистый доход от операций с иностранной валютой, чистый доход от операций с ценными бумагами, классифицированными ”для торговли“, учитываемыми по справедливой стоимости с отражением результатов переоценки на счетах доходов и расходов в соответствии с НСФО 39. Величина ежегодного валового дохода определяется по данным годовых отчетов о прибыли и убытках, составленных в соответствии с национальными стандартами финансовой отчетности для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, достоверность которых подтверждена аудиторской организацией (аудитором – индивидуальным предпринимателем). До даты подтверждения достоверности годового отчета аудиторской организацией (аудитором – индивидуальным предпринимателем) величина ежегодного валового дохода определяется по данным формы отчетности ”Бухгалтерский баланс“ по состоянию на 1 января с отчетными данными до закрытия счетов доходов и расходов.

53³. При использовании стандартизированного подхода вся деятельность банка, небанковской кредитно-финансовой организации должна быть классифицирована по восьми направлениям деятельности (далее – бизнес-линии): корпоративное финансирование, торговля и продажи, розничные банковские услуги, коммерческие банковские операции, платежи и расчеты, агентские услуги, управление активами, розничные брокерские услуги.

Все виды банковской деятельности, которые не могут быть прямо отнесены к одной из бизнес-линий, но при этом выполняют вспомогательные функции по отношению к ним, должны быть включены в ту бизнес-линию, по отношению к которой они являются вспомогательными. Если вспомогательной услугой поддерживается более чем одна бизнес-линия, должны применяться объективные критерии распределения по ним. Процесс и результаты классификации должны быть четко и подробно определены в локальных нормативных правовых актах.

Соотнесение видов деятельности с бизнес-линиями должно соответствовать тем разграничениям видов деятельности, которые были определены для кредитного и рыночного рисков в целях расчета достаточности нормативного капитала банка, небанковской кредитно-финансовой организации. Все отклонения от данного принципа должны быть обоснованы и отражены в локальных нормативных правовых актах.

Величина операционного риска (ОР) рассчитывается следующим образом:

ОР = {∑ годы _1-3 max [∑ (ВД _1-8x β _1-8), 0]}/3,

где max [∑ (ВД _1-8x β _1-8), 0] – величина положительного ежегодного валового дохода для всех бизнес-линий за конкретный год;

ВД_1-8 – величина валового дохода по бизнес-линии (положительного или отрицательного) за конкретный год;

β _1-8 – фиксированная величина (процент), установленная для каждой бизнес-линии (значения β приведены в приложении 5 к настоящей Инструкции).

При использовании стандартизированного подхода валовый доход банка, небанковской кредитно-финансовой организации измеряется для каждой бизнес-линии. Если при распределении валового дохода по видам деятельности он не может быть отнесен к определенной бизнес-линии, валовый доход относится к бизнес-линии с самым высоким валовым доходом. Такой принцип распределения применяется и к связанной с данным видом деятельности вспомогательной функции. Методика распределения валового дохода должна быть четко и подробно определена в локальных нормативных правовых актах. Суммарная величина ежегодного валового дохода для всех бизнес-линий должна соответствовать данным годовых отчетов о прибыли и убытках, составленных в соответствии с национальными стандартами финансовой отчетности для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, достоверность которых подтверждена аудиторской организацией (аудитором – индивидуальным предпринимателем). До даты подтверждения достоверности годового отчета аудиторской организацией (аудитором – индивидуальным предпринимателем) суммарная величина ежегодного валового дохода для всех бизнес-линий должна соответствовать данным формы отчетности ”Бухгалтерский баланс“ по состоянию на 1 января с отчетными данными до закрытия счетов доходов и расходов.

53⁴. Для получения согласия Национального банка на применение стандартизированного подхода при расчете операционного риска банк, небанковская кредитно-финансовая организация должны соответствовать следующим критериям:

53⁴. 1. органы управления банка, небанковской кредитно-финансовой организации активно участвуют в управлении операционным риском;

53⁴. 2. в банке, небанковской кредитно-финансовой организации создано структурное подразделение или назначено(ы) должностное(ые) лицо(а), осуществляющее(ие) управление операционными рисками, включая разработку стратегии выявления, оценки, мониторинга, контроля и снижения (минимизации) операционного риска, разработку и внедрение методологии оценки операционного риска и систем внутренней отчетности;

53⁴. 3. система управления операционными рисками банка, небанковской кредитно-финансовой организации полностью введена в действие, интегрирована в общую систему управления рисками и соответствует требованиям и рекомендациям по организации системы внутреннего контроля, изложенным в Инструкции об организации внутреннего контроля в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях;

53⁴. 4. локальные нормативные правовые акты соответствуют требованиям пункта 53³ настоящей Инструкции, регулярно проверяются и пересматриваются по мере появления новых или изменения прежних видов деятельности;

53⁴. 5. в банке, небанковской кредитно-финансовой организации осуществляется систематический сбор данных об операционных рисках (включая значительные потери по отдельным видам деятельности), сформирована база данных о валовом доходе и фактах реализации операционного риска по бизнес-линиям и видам деятельности не менее чем за три календарных года;

53⁴. 6. банк, небанковская кредитно-финансовая организация имеют достаточные ресурсы, прежде всего технические и кадровые, для использования стандартизированного подхода, а также в области внутреннего контроля и аудита его использования;

53⁴. 7. процессы управления и система оценки операционного риска подвергаются регулярной проверке и независимому аудиту, в том числе на соответствие критериям, указанным в подпунктах 53⁴. 1 – 53⁴. 6 настоящего пункта.

53⁵. Для получения согласия Национального банка на применение стандартизированного подхода банк, небанковская кредитно-финансовая организация представляют в Национальный банк ходатайство с приложением копий локальных нормативных правовых актов банка, небанковской кредитно-финансовой организации, а также иных документов, которые содержат сведения, позволяющие сделать вывод о соблюдении банком, небанковской кредитно-финансовой организацией требований пункта 53⁴ настоящей Инструкции.

Национальный банк рассматривает представленные документы, проводит проверку банка, небанковской кредитно-финансовой организации на соответствие требованиям пункта 53⁴ настоящей Инструкции и в трехмесячный срок со дня представления документов дает согласие (отказ) на применение банком, небанковской кредитно-финансовой организацией стандартизированного подхода при расчете величины операционного риска.

Национальный банк вправе установить предварительный период, в течение которого сможет осуществлять мониторинг применения банком, небанковской кредитно-финансовой организацией стандартизированного подхода, прежде чем банк, небанковская кредитно-финансовая организация получат согласие (отказ) на применение стандартизированного подхода.

В случае согласия Национального банка банк, небанковская кредитно-финансовая организация применяют стандартизированный подход при расчете величины операционного риска начиная с отчетной даты, следующей за датой получения банком, небанковской кредитно-финансовой организации уведомления о принятом Национальным банком решении.

После получения согласия Национального банка на применение стандартизированного подхода банк, небанковская кредитно-финансовая организация не могут по своему усмотрению (без согласия Национального банка) вновь использовать базовый индикативный подход.

Основанием для отказа в выдаче разрешения Национального банка является:

несоответствие критериям, установленным пунктом 53⁴ настоящей Инструкции;

непредставление банком, небанковской кредитно-финансовой организацией копий локальных нормативных актов, а также иных документов, которые могут содержать сведения, позволяющие сделать вывод о соблюдении банком, небанковской кредитно-финансовой организацией требований пункта 53⁴ настоящей Инструкции.

Национальный банк вправе принять решение об отзыве согласия на применение стандартизированного подхода у банка, небанковской кредитно-финансовой организации по ходатайству банка, небанковской кредитно-финансовой организации либо в случае выявления по результатам проводимых проверок несоответствия критериям, установленным пунктом 53⁴ настоящей Инструкции, с направлением уведомления банку, небанковской кредитно-финансовой организации.

С отчетной даты, следующей за датой получения банком, небанковской кредитно-финансовой организации уведомления о принятом Национальным банком решении об отзыве согласия на применение стандартизированного подхода, банк, небанковская кредитно-финансовая организация применяют базовый индикативный подход при расчете операционного риска.

(глава 7¹ включенa постановлением Правления Национального банка от 30. 01. 2009 № 9).

РАЗДЕЛ III

НОРМАТИВЫ БЕЗОПАСНОГО ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ

ГЛАВА 8

НОРМАТИВЫ МИНИМАЛЬНОГО РАЗМЕРА УСТАВНОГО ФОНДА ДЛЯ ВНОВЬ СОЗДАВАЕМОГО (РЕОРГАНИЗОВАННОГО) БАНКА, НЕБАНКОВСКОЙ КРЕДИТНО-ФИНАНСОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ И МИНИМАЛЬНОГО РАЗМЕРА НОРМАТИВНОГО КАПИТАЛА

ДЛЯ ДЕЙСТВУЮЩЕГО БАНКА, НЕБАНКОВСКОЙ КРЕДИТНО-ФИНАНСОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

(глава 8 в редакции постановления Правления Национального банка от 31. 05. 2007 № 117).

54. Минимальный размер уставного фонда для вновь создаваемого (реорганизованного) банка, небанковской кредитно-финансовой организации устанавливается в белорусских рублях в сумме, эквивалентной 5, 0 миллиона евро.

Нормативное значение минимального размера уставного фонда рассчитывается на первое число каждого квартала исходя из официального курса белорусского рубля по отношению к евро по состоянию на последнее число предыдущего квартала.

55. Предельный размер имущественных вкладов (вкладов в неденежной форме) в уставном фонде для банка, небанковской кредитно-финансовой организации устанавливается в размере 20 процентов уставного фонда.

56. Минимальный размер нормативного капитала для действующего банка, небанковской кредитно-финансовой организации, рассчитываемого в соответствии с настоящей Инструкцией, устанавливается в белорусских рублях в сумме, эквивалентной 5, 0 миллиона евро; для действующего банка, небанковской кредитно-финансовой организации, имеющего (имеющей) право на осуществление банковских операций по привлечению денежных средств физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, во вклады (депозиты) и (или) открытию и ведению банковских счетов таких физических лиц, – в сумме, эквивалентной 25, 0 миллиона евро.

(пункт 56 в редакции постановления Правления Национального банка от 31. 10. 2008 № 159).

Нормативное значение минимального размера нормативного капитала рассчитывается на первое число каждого квартала исходя из официального курса белорусского рубля по отношению к евро по состоянию на последнее число предыдущего квартала и применяется для осуществления надзора начиная с первого числа квартала.

ГЛАВА 9

НОРМАТИВЫ ДОСТАТОЧНОСТИ НОРМАТИВНОГО КАПИТАЛА

57. Нормативы достаточности нормативного капитала – это установленное предельное процентное соотношение размера (части) нормативного капитала банка, небанковской кредитно-финансовой организации и рисков, принимаемых на себя банком, небанковской кредитно-финансовой организацией.

Достаточность нормативного капитала рассчитывается по формуле:

НК (ОК)

ДК = –––––––––––––––––– x 100 (проценты),

КР + А x (ОР + РР)

где ДК – достаточность нормативного капитала;

НК – размер нормативного капитала;

ОК – размер основного капитала;

КР – величина кредитного риска, определяемая как сумма взвешенных по уровню кредитного риска активов, подверженных кредитному риску, рассчитываемых в соответствии с пунктом 241 настоящей Инструкции, и внебалансовых обязательств, рассчитываемых в соответствии с пунктом 242 настоящей Инструкции;

(абзац пятый части второй пункта 57 в редакции постановления Правления Национального банка от 30. 01. 2009 № 9);

РР – величина рыночного риска, определяемая в соответствии с пунктом 27 настоящей Инструкции;

(абзац шестой части второй пункта 57 в редакции постановления Правления Национального банка от 30. 01. 2009 № 9);

ОР – величина операционного риска;

А – число, равное 12, 5 (при расчете значения достаточности нормативного капитала) и 25 (при расчете значения достаточности основного капитала).

(часть вторая пункта 57 в редакции постановления Правления Национального банка от 30. 03. 2011 № 113).

58. Сумма активов, подверженных кредитному риску, принимается в расчет достаточности нормативного капитала за исключением активов торгового портфеля и товаров, принимаемых в расчет величины рыночных рисков (в случае ее расчета), а также активов, вычитаемых из расчета нормативного капитала банка, небанковской кредитно-финансовой организации в соответствии с частью первой пункта 10 настоящей Инструкции.

(часть первая пункта 58 исключена постановлением Правления Национального банка от 30. 01. 2009 № 9).

59. В целях надзора за достаточностью нормативного капитала устанавливаются следующие нормативы:

норматив достаточности нормативного капитала – в размере
8 процентов;

норматив достаточности основного капитала – в размере
4 процентов.

(абзацы второй и третий пункта 59 в редакции постановления Правления Национального банка от 30. 03. 2011 № 113).

59¹. Банк, небанковская кредитно-финансовая организация вправе на основании собственной оценки уровня рисков, присущих его (ее) деятельности, либо потенциально возможных (как принимаемых в расчет достаточности нормативного капитала в соответствии с настоящей Инструкцией, так и иных, оцениваемых в соответствии с их локальными нормативными правовыми актами) установить для себя в порядке, определенном локальными нормативными правовыми актами, более высокие требования к достаточности нормативного капитала по сравнению с установленными настоящей Инструкцией.

(пункт 59¹ включен постановлением Правления Национального банка от 30. 01. 2009 № 9).

ГЛАВА 10

НОРМАТИВЫ ЛИКВИДНОСТИ

60. Ликвидность определяется соответствием сроков балансовых требований банка, небанковской кредитно-финансовой организации и полученных им (ею) обязательств, учитываемых на внебалансовых счетах (далее по тексту настоящей главы – активы), и обязательств банка, небанковской кредитно-финансовой организации, учитываемых на балансовых и внебалансовых счетах (далее по тексту настоящей главы – пассивы), и другими факторами.

(пункт 60 в редакции постановления Правления Национального банка от 30. 01. 2009 № 9).

61. При оценке сроков погашения активов и возврата пассивов следует руководствоваться экономической сущностью операций, условиями договоров на осуществление этих операций и (или) законодательством, а также предполагаемыми сроками реализации (возврата) активов, исполнения обязательств.

(часть первая пункта 61 в редакции постановления Правления Национального банка от 30. 03. 2011 № 113).

В случае, если сроки погашения активов и (или) возврата пассивов при расчете ликвидности невозможно достоверно и точно определить, активы отражаются по наибольшему возможному сроку погашения, пассивы – по наименьшему возможному сроку возврата. Неденежные статьи прочих активов при расчете ликвидности относятся к бессрочным активам. При наличии заключенных договоров о реализации неденежных активов в установленные сроки такие активы отражаются по соответствующим срокам, за исключением случаев пролонгации таких сроков более одного раза.

(часть вторая пункта 61 в редакции постановления Правления Национального банка от 30. 03. 2011 № 113).

Активы со сроком погашения (возврата) не позднее определенной даты отражаются в расчете ликвидности в соответствии со сроком, оставшимся до наступления даты, определенной договором.

Пассивы со сроком погашения (возврата) не позднее определенной даты отражаются в расчете ликвидности следующим образом:

при наличии в договорах и (или) в законодательстве условия возврата по первому требованию (в день обращения) – со сроком до востребования;

если условиями договоров и (или) законодательством предусмотрен срок на исполнение обязательств либо иные существенные условия, определяющие этот срок, – исходя из данного срока.

Активы и пассивы, по которым срок исполнения обязательств определен наступлением (ненаступлением) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события), следует отражать в расчете ликвидности со сроком до востребования или в соответствии с минимальным сроком исполнения обязательств, если соответствующим договором предусмотрен такой срок. В случае если календарная дата наступления (ненаступления) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события) может быть четко определена, указанные активы и пассивы отражаются в расчете ликвидности в соответствии со сроком, оставшимся до наступления соответствующего обстоятельства (события).

(часть пятая пункта 61 в редакции постановления Правления Национального банка от 30. 03. 2011 № 113).

Активы и пассивы со сроком погашения (возврата) не ранее определенной даты следует отражать в расчете ликвидности в соответствии со сроком, оставшимся до наступления определенной договором и (или) законодательством даты. После наступления указанной даты – со сроком до востребования.

При оценке сроков погашения ценных бумаг, переданных банком, небанковской кредитно-финансовой организацией в залог или проданных по сделкам РЕПО, при расчете ликвидности следует исходить из предполагаемых сроков прекращения залога или обратного выкупа.

Порядок определения предполагаемых сроков реализации (возврата) активов, исполнения обязательств и их применения при расчете ликвидности, включая перечень оснований их применения, методологию определения предполагаемых сроков (в том числе порядок применения мотивированного суждения) и порядок осуществления контроля за ее обоснованностью и правильностью применения (в том числе последующий контроль и корректирующие меры), порядок принятия решений, распределение полномочий и ответственности должны быть установлены в локальных нормативных правовых актах банка, небанковской кредитно-финансовой организации. В случае, если локальным нормативным правовым актом банка, небанковской кредитно-финансовой организации предусмотрено использование при определении предполагаемых сроков реализации (возврата) активов, исполнения обязательств статистических моделей, они должны соответствовать требованиям осторожности, достоверности исходных данных и раскрытия информации. Такие статистические модели должны:

подробно описываться в локальных нормативных правовых актах, утверждаемых исполнительным органом банка, небанковской кредитно-финансовой организации, включая все последующие изменения методики;

⇐ Предыдущая 1 2 3 456 7 8 Следующая ⇒