Показник синхронності надходження та виплат грошових коштів SCF
4,60
14,12
261,19
Коефіцієнт синхронності надходження та виплат грошових коштів КS
0,0039
0,0121
0,1193
Показник рівномірності грошових надходжень
1093,04
2565,22
9891,21
Коефіцієнт варіації грошових надходжень
0,93
1,17
0,67
Коефіцієнт рівномірності грошових надходжень
0,07
-0,17
0,33
Показник рівномірності грошових видатків
1107,22
2568,86
9605,41
Коефіцієнт варіації грошових надходжень
0,95
1,18
0,66
Коефіцієнт рівномірності грошових видатків
0,05
-0,18
0,34
Коєфіцієнт ефектиності ГП (ЧГП/Негативний ГП)
0,00
-0,47
0,01
За даними таблиці можна зробити висновок, що на підприємстві у третьму звітному році грошові потоки незбалансовані в часі і нерівномірні, на відміну від першого і другого років. Про це свідчать надмірно високі значення розрахованих показників. Так, значення коефіцієнта синхронності надходжень і видатків повинно наближатися до нуля (1-й і 2-й рік), що є свідченням узгодженості вхідних та вихідних потоків за обсягами і часом.
Спостерігається збільшення розбалансованості грошових потоків у часі. Про це свідчить показник синхронності надходження та витрат грошових коштів, значення якого з кожним роком зростає. Також поступово погіршується рівномірність надходження і витрачання грошових коштів.
При перевищення вхідних ГП над вихідними у підприємства з’являються у певний період часу вільні грошови кошти, які доцільно використовувати їх вкладанням в короткострокові проекти (депозити, високоліквідні цінні папери) з метою одержання додаткового прибутку. При перевищенні вихідних грошових потоків над вхідними підприємство в певні місяці буде відчувати нестачу грошових коштів. Отже слід приймати рішення щодо залучення додаткових коштів шляхом короткострокового кредитування: банківського овердрафту або комерційного кредиту, тощо.
Результати розрахунків свідчать про недостатній рівень ефективності грошових потоків: одна гривня витрачання грошових коштів в третьому році генерує тільки одну копійку приросту грошових коштів.
Отже, підприємству необхідно впроваджувати заходи щодо вирівнювання та синхронізації вхідного і вихідного грошового потоку, направляти заходи на підвищення рівня ефективності грошових потоків, при цьому позитивним є достатній рівень обсягу чистого грошового потоку як за результати років загалом, так і на протязі місяців.
