1. Деятельность банков по выпуску собственных ЦБ.

Стр 1 из 4Следующая ⇒

Вопросы к экзамену по ОДКБ для ФК

1. Формы пассивных операций.

2. Порядок формирования и пополнения уставного фонда банка.

3. Депозитные операции коммерческих банков.

4. Риски пассивных операций.

5. Роль расчетных операций в деятельности банка и принципы их проведения.

6. Порядок открытия текущих счетов.

7. Порядок переоформления и закрытия счетов.

8. Формы безналичных расчетов.

9. Безналичные расчеты в форме платежного поручения.

10. Безналичные расчеты в форме платежного требования

11. Порядок проведения расчетов в форме платежного требования-поручения.

12. Порядок проведения международных расчетов в форме банковского инкассо.

13. Порядок проведения международных расчетов в форме документарного аккредитива.

14. Преимущества и недостатки форм международных расчетов- банковского инкассо, документарного аккредитива, банковского перевода и открытого счета.

15. Формы обеспечения и исполнения обязательств кредитополучателем.

16. Порядок выдачи и погашения ссуд в оборотные активы.

17. Особенности предоставления отдельных видов банковских ссуд

18. Система управления кредитным портфелем банка.

19. Работа банков с проблемными кредитами.

20. Регулирование и лицензирование валютных операций.

21. Порядок проведения валютных операций коммерческими банками.

22. Пассивные операции банков с ценными бумагами.

23. Активные операции банков с ценными бумагами.

24. Управление портфелем ценных бумаг.

25. Риски банков при проведении операций с ценными бумагами.

26. Порядок проведения лизинговой операции.

27. Порядок проведения факторинговой операции.

28. Порядок проведения форфейтинга и трастовых операций.

29. Операции банков с драгоценными металлами.

30. Организация наличного денежного оборота в банках.

31. Порядок проведения кассовых операций клиентами банков.

32. Кассовая дисциплина.

33. Корреспондентские отношения банков, их содержание и значение.

34. Межбанковские кредитные операции.

35. Управление рисками банковских расчетных и кредитных операций.

36. Понятие и содержание банковского менеджмента

37. Критерии оценки банковского менеджмента

38. Содержание состав и структура расходов банка.

39. Содержание состав и структура доходов банка.

40. Виды бухгалтерских балансов банка и их назначение.

41. План счетов коммерческих банков.

42. Ликвидность и платежеспособность банков.

16Порядок выдачи и погашения ссуд в оборотные активы.

Финансирование оборотного капитала осуществляется как путем выдачи кредитов в оплату за кредитуемые ценности (приобретаемые сырье, материалы, полуфабрикаты, товары для последующей реализации, энергоносители и иные товарно-материальные ценности и услуги) непосредственно на счет поставщиков, так и путем перечисления кредитных средств на текущий счет клиента-кредитополучателя без осуществления со стороны банка контроля за целевым использованием кредита.

Банк осуществляет финансирование оборотного капитала предприятий, как правило, в виде возобновляемых кредитных линий. В рамках возобновляемой кредитной линии кредит предоставляется в пределах максимального размера (лимита) общей суммы предоставляемых кредитополучателю денежных средств (кредита) и предельного размера единовременной задолженности кредитополучателя; т. е. при погашении кредитополучателем части ранее полученного кредита возможно получение нового кредита в рамках заключенного кредитного договора, т. е. для выдачи каждой части кредита не требуется оформление отдельного пакета документов.

Погашение каждой части кредита осуществляется:

§ в сроки, установленные исходя из оборачиваемости кредитуемых ценностей; либо

§ без требования оборачиваемости кредитуемых ценностей, в конце срока действия кредитной линии.

Стандартный кредитный продукт- возобновляемая кредитная линия для финансирования текущих активов производственных предприятий / предприятий оптовой торговли

17Особенности предоставления отдельных видов банковских ссуд

Разновидностью многоцелевого кредита является ОВЕРДРАФТ. При данной форме расчетный счет клиента не только сохраняется, но и на нем разрешается иметь дебетовое сальдо. Это означает, что, не открывая отдельного ссудного счета, клиент сверх своих остатков и поступлений средств на расчетный счет получает право на дополнительную оплату расчетных документов и денежных чеков за счет ресурсов банка. Овердрафт вводится для первоклассных заемщиков и чаще всего при соблюдении по крайней мере двух условий. Во-первых, в прогнозируемом (плановом) периоде необходимо, чтобы в итоге источники оборотных средств клиента превышали размер их размещения. Во-вторых, нередко требуется согласие клиента положить на год минимально необходимую стабильную величину его денежных средств на срочный депозит в данном банке. Депозитная гарантия является одной из форм обеспечения возвратности кредита. При овердрафте важно, чтобы ссудная задолженность не превышала сумму первоклассных ликвидных средств.

Данный кредит, так же как и кредит по овердрафту, носит многоцелевой краткосрочный характер. Он предоставляется на разрыв в платежном обороте клиента, когда его текущие финансовые потребности превышают имеющиеся у него собственные ресурсы. Потребность в средствах связана с созданием запасов товарно-материальных ценностей и осуществлением производственных затрат, отвлечением оборотных активов в товары отгруженные, дебиторскую задолженность, несовпадением срока оборачиваемости фондов на отдельных стадиях их движения. По существу, кредит предоставляется под совокупный (укрупненный) объект, связанный преимущественно с движением оборотных средств заемщика. Кредитование осуществляется в пределах кредитной линии. Ее размер устанавливается на основании балансовых данных заемщика о размещении оборотных средств и имеющихся в его распоряжении источников формирования. Размер кредитной линии рассчитывается как разница между суммой различных элементов оборотных средств (производственных запасов, в том числе сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, тара; незавершенное производство и готовая продукция; товары отгруженные; дебиторская задолженность) и суммой собственных источников их формирования, а также кредиторской задолженности

КОНТОКОРРЕНТ – это единый активно-пассивный счет. С него производятся практически все платежи (по дебету), включая оплату расчетных документов за различные виды товарно-материальных ценностей и услуг, чеков на заработную плату, поручений по платежам в бюджет и др. В кредит счета зачисляется вся причитающаяся предприятию выручка от реализации продукции и оказанных услуг. В кредит также поступают другие платежи, включая погашение задолженности по товарным и нетоварным операциям, пени, штрафы, неустойки, возврат излишне перечисленных сумм в бюджет и др. Поскольку весь платежный оборот концентрируется на контокорренте, расчетный счет заемщика закрывается. Сальдо на контокорренте может быть дебетовым и кредитовым. Дебетовое сальдо свидетельствует о том, что у заемщика временно отсутствуют собственные денежные средства для осуществления текущих платежей и ему выдан кредит. Кредитовое сальдо, напротив, показывает, что поступление собственных денежных средств превышает потребность в текущих платежах, клиент не нуждается в кредите и, по существу, прокредитовал банк. Кредитовое сальдо дает основание для уплаты процентов в пользу клиента. Плата за данное сальдо практически соответствует размеру процентов по счетам до востребования.

18Система управления кредитным портфелем банка.

Понятие кредитного портфеля банка неоднозначно определяется в экономической литературе. Некоторые авторы достаточно широко трактуют это понятие и относят к нему все финансовые активы и пассивы банка, исходя из того, что все банковские операции – и активные, и пассивные – имеют кредитную природу. Другие авторы, которых большинство, связывают данное понятие только со ссудными операциями банка и утверждают, что кредитным портфелем стоит считать не просто совокупность определенных элементов, а классифицируемую по определенному выбранному признаку совокупность.

Из общеэкономического определения кредитного портфеля вытекает отличие кредитного портфеля от других портфелей кредитной организации: оно заключается в сущностных характеристиках кредитных операций, которые предусматривают возвратное движение стоимости между участниками отношений, срочность и платность осуществляемых операций, денежный характер объекта отношений. На примитивном, понятийном уровне кредитный портфель можно трактовать как собрание, совокупность кредитов банка. Но в содержательном аспекте правильнее понимать под кредитным портфелем:
- набор ссуд, дифференцированных с учетом риска и уровня доходности;
- характеристику структуры и качества выданных ссуд, классифицированных по отдельным критериям;
- управление совокупностью кредитов банка на основе анализа и регулирования;
Качество кредитного портфеля можно рассматривать с двух сторон: с одной стороны – как свойство, существенный признак кредитного портфеля, с другой – как возможность охарактеризовать его положительно со всех рассматриваемых сторон.

Соответственно, и структура портфеля формируется под воздействием таких факторов, как:
- доходность и риск отдельных ссуд;
- спрос заемщиков на отдельные виды кредитов;
- нормативы кредитных рисков, установленные Центральным банком;
- структура кредитных ресурсов банка (краткосрочные / долгосрочные).
В рамках управления качеством кредитного портфеля банки постоянно диверсифицируют свою деятельность, прилагая усилия к освоению новых видов кредитных продуктов. Именно поэтому формирование и постоянный анализ кредитного портфеля позволяют более четко разработать тактику и стратегию банка, определить возможности кредитования клиентов банка и развития деловой активности на рынке. Важным является понимание того, что управление кредитным портфелем должно представлять собой систему, предполагающую наличие субъектов, воздействующих на объекты (элементы), которые в свою очередь находятся в постоянной связи и взаимодействии.
Совокупность элементов системы функционирует на основе общих правил (требований). К принципам системы управления кредитным портфелем, как правило, относят:
1. Систематичность. Анализ кредитного портфеля носит систематический характер, изучение состава и качества банковских ссуд должно осуществляться в разрезе показателей динамики, структуры, сравнения со среднебанковскими показателями.
2. Формирование системы показателей. Каждая кредитная организация формирует адекватную специфике ее деятельности систему показателей оценки качества кредитного портфеля.
3. Разноуровневый характер анализа. Анализ кредитного портфеля должен иметь место как на уровне всего портфеля в целом, так и на уровне отдельных групп кредитов, требующих особого внимания, или даже на уровне отдельных кредитных операций. [2, с. 374]
Управление кредитным портфелем как система, в соответствии с вышеуказанными принципами, предполагает реализацию мероприятий в рамках следующих ее элементов:
- нормативная база управления (законодательные и внутренние документы);
- структура субъектов управления,
- процесс управления;
- средства, методы, инструменты управления риском.
Субъекты управления представляют управляющую систему. Субъектами управления в данной системе можно назвать и подразделения банка, занимающиеся управлением рисками, и департаменты, отвечающие за сопровождение кредитов. Если первые в большей степени выполняют функции планирования, контроля, разработки методологии, то вторые отвечают за качественный кредитный мониторинг, своевременное формирование резервов на возможные потери. Стратегическое управление кредитным портфелем осуществляют Наблюдательный совет банка, правление банка, кредитный комитет.
Объектом управления (управляемой системой) является кредитный портфель - характеристика структуры и качества выданных ссуд, классифицированных по отдельным критериям.
Обязательными элементами системы управления кредитным портфелем являются:
- разработка критериев оценки кредитов, составляющих кредитный портфель;
- формирование системы показателей, которые позволяют оценить качество кредитного портфеля в каждый отдельно взятый момент времени;
- определение конкретных мероприятий, позволяющих улучшить структуру и качество кредитного портфеля;
- определение оптимального размера резервов на возможные потери по ссудам, необходимых для покрытия потерь от нерационального размещения ссуд - мониторинг изменений в структуре кредитного портфеля (структурирование возможно по различным основаниям, в зависимости от преследуемой в анализе цели)

19Работа банков с проблемными кредитами.

К организационным признакам можно отнести:
—необоснованные задержки в получении от заемщика финансовой отчетности. Они особенно показательны, когда в кредитном договоре содержатся условия, требующие ежеквартального предоставления отчетности;
—нежелание заемщика дать детальное разъяснение финансовой отчетности. В этом случае кредитному специалисту необходимо провести тщательный анализ ситуации и определить, не злоупотребляет ли заемщик своим правом на неразглашение определенной информации;
—резкие изменения в планах деятельности заемщика, переход на новые рынки деятельности и сбыта;
—радикальные изменения в составе руководителей предприятия-заемщика;
—неблагоприятные тенденции развития рынка, на котором осуществляет свою финансово-хозяйственную деятельность заемщик;
—частое изменение юридического адреса, места нахождения, номеров телефонов и т. д.;
—длительное отсутствие контактов с руководством и сотрудниками предприятия;
—просьбы отсрочить выплаты по ранее пролонгированным ссудам.
Экономические (финансовые) признаки «проблемности» кредита.

Финансовые признаки проблемности кредита проявляются при анализе финансовой отчетности заемщика и его бухгалтерской отчетности непосредственно в процессе проведения проверок на предприятии заемщика (данные проверки проводит кредитный специалист в период действия кредитного договора). В механизме возвратности кредита этот этап представляется наиболее ответственным. Экономические (финансовые) признаки проявляются в ухудшении показателей, полученных в результате анализа ликвидности, платежеспособности, структуры капитала, оборачиваемости и рентабельности.
В целях оперативного и своевременного выявления таких негативных моментов кредитные работники ведут постоянный мониторинг кредитной сделки, всесторонне анализируют хозяйственно-финансовую деятельность заемщика, проводят комплексные проверки наличия, состояния и достаточности принятого обеспечения в строгом соответствии с требованиями действующих в банке нормативных документов.
Источниками информации о подобных кредитах и заемщиках являются: данные анализа финансового состояния заемщика, перечня документов на выдачу кредитов и обслуживания долга, плана мероприятий по обслуживанию кредитного договора; результаты проверок на местах, сведения, полученные от других подразделений банка, информированных о кредитном портфеле головного офиса и филиалов банка, в т. ч. клиентских; публикации в средствах массовой информации и др.

20Регулирование и лицензирование валютных операций.

Лицензии на осуществление коммерческими банками, включая иностранные банки и банки с участием иностранного капитала, операций в иностранной валюте выдаются Национальным банком Республики Беларусь.

Каждой выданной лицензии, в зависимости от ее вида, присваивается номер согласно хронологической записи в Книге регистраций выданных Национальным банком Республики Беларусь лицензий коммерческим банкам.

2. Лицензии разделяются на генеральные лицензии, внутренние лицензии и разовые лицензии.

Генеральная лицензия - право на совершение коммерческими банками полного или ограниченного круга банковских операций в иностранной валюте как на территории Республики Беларусь, так и за границей.

Внутренняя лицензия - право на совершение коммерческими банками полного или ограниченного круга банковских операций в иностранной валюте на территории Республики Беларусь.

Разовая лицензия - право на проведение конкретной банковской операции в иностранной валюте в разовом порядке.

3. Лицензии на право совершения операций в иностранной валюте выдаются на основании ходатайства коммерческого банка с приложением полного комплекта документов (согласно списка, указанного в приложении 1) и в зависимости от готовности банка к проведению этих операций. Лицензии выдаются с конкретным перечнем разрешения операций (перечень банковских операций и их краткая характеристика приводятся в приложении 2).

4. Национальный банк Республики Беларусь принимает к рассмотрению ходатайства коммерческих банков, закончивших полный финансовый (операционный) год и подготовивших официальный годовой отчет.

Лицензии могут быть выданы ранее указанного срока совместным и иностранным банкам.

При неполном комплекте документов ходатайство к рассмотрению не принимается.

Не подлежат удовлетворению ходатайства банков, нарушающих законодательство республики и предписания Национального банка.

24Управление портфелем ценных бумаг.

Виды деятельности банка с ЦБ:

1. Деятельность банков по выпуску собственных ЦБ.

Собственные акции банки и кредитные учреждения выпускают с целью

формирования (увеличения) собственного уставного капитала. При формировании

дополнительных, заемных средств они выпускают собственные долговые

обязательства - облигации, депозитные и сберегательные сертификаты,

векселя, а также производственные ЦБ (варранты, опционы и др. )

12 3 4 Следующая ⇒