Етап 6. Побудова ефективних систем контролю за грошовими активами підприємства.

Етап 6. Побудова ефективних систем контролю за грошовими активами підприємства.

Об’єктом такого контролю є сукупний рівень залишку грошових активів, що забезпечує поточну платоспроможність підприємства, а також рівень ефективності сформованого портфеля короткострокових фінансових вкладень підприємства

Грошові активи грають активну роль у процесі забезпечення платоспроможності за двома видами фінансових зобов’язань підприємства – невідкладним (із терміном виконання до одного місяця) і короткостроковим (із терміном виконання до трьох місяців); поточні зобов’язання з терміном виконання до одного року забезпечуються переважно іншими видами оборотних активів. Контроль за сукупним рівнем залишку грошових активів при забезпеченні платоспроможності підприємства повинен виходити з таких критеріїв:

Невідкладні зобов’язання (із терміном погашення до 1 місяця)	≤	Залишок грошових активів
Короткострокові зобов’язання (із терміном виконання до 3 місяців)	≤	Залишок грошових активів + розмір дебіторської заборгованості

Контроль за рівнем ефективності сформованого портфеля короткострокових фінансових вкладень підприємства повинен виходити з таких умов:

Рівень прибутковості портфеля в цілому й окремих його інструментів	≥	Середньоринковий рівень прибутковості при відповідному рівні ризику
Рівень прибутковості портфеля в цілому й окремих його інструментів	≥	Темп інфляції в країні

⇐ Предыдущая 1 23