Контрольна робота. з дисципліни «Кредитування та контроль» (варіант 4). БАЛАНС на 31.12 .2008 року
Контрольна робота
з дисципліни «Кредитування та контроль» (варіант 4)
На підставі наведеної фінансової звітності розрахуйте показники:
— платоспроможності підприємства (коефіцієнт миттєвої ліквідності, коефіцієнт поточної ліквідності, коефіцієнт загальної ліквідності);
— показники фінансової стійкості підприємства (коефіцієнт маневреності, коефіцієнт незалежності);
— показник, що характеризує аналіз грошових потоків підприємства;
— показники рентабельності (рентабельність підприємства, рентабельність реалізованої продукції, рентабельність акціонерного капіталу, рентабельність активів, рентабельність витрат).
Проаналізуйте ефективність використання основного та оборотного капіталу підприємства. Дайте аналіз дебіторсько-кредиторської заборгованості .
Зробіть відповідні висновки щодо його фінансової стійкості та надійності.
Форма 1
БАЛАНС на 31.12 .2008 року
Актив
| Код рядка
| На початок звітного періоду
| На кінець звітного періоду
| І. Необоротні активи
| Нематеріальні активи:
|
|
|
| залишкова вартість
|
|
|
| первісна вартість
|
|
|
| знос
|
|
|
| Незавершене будівництво
|
|
|
| Основні засоби:
|
|
|
| залишкова вартість
|
| 10,7
|
10,8
| первісна вартість
|
| 10,7
| 12,5
| знос
|
| -
| 1,7
| Довгострокові фінансові інвестиції:
|
|
|
| які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств
|
|
|
| інші фінансові інвестиції
|
|
|
| Довгострокова дебіторська заборгованість
|
|
|
| Відстрочені податкові активи
|
|
|
| Інші необоротні активи
|
| -
| 1,4
| Усього за розділом І
|
| 10,7
| 12,2
| ІІ. Оборотні активи
| Запаси:
|
|
|
| виробничі запаси
|
| 3,1
| 8,1
| тварини на вирощуванні та відгодівлі
|
|
|
| незавершене виробництво
|
|
|
| готова продукція
|
| 123,2
| 97,8
| товари
|
|
|
| Векселі одержані
|
|
|
|
Продовження форми 1
Актив
| Код рядку
| На початок звітного періоду
| На кінець звітного періоду
| Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:
|
|
|
| чиста реалізаційна вартість
|
|
|
| первісна вартість
|
| 21,5
| 89,4
| резерв сумнівних боргів
|
|
|
| Дебіторська заборгованість за розрахунками:
|
|
|
| з бюджетом
|
| 19,8
| -
| за виданими авансами
|
|
|
| з нарахованих доходів
|
|
|
| із внутрішніх розрахунків
|
|
|
| Інша поточна дебіторська заборгованість
|
| 0,7
| 1,1
| Поточні фінансові інвестиції
|
|
|
| Грошові кошти та їх еквіваленти:
|
|
|
| в національній валюті
|
| 4,0
| 47,6
| в іноземній валюті
|
|
|
| Інші оборотні активи
|
| 0,1
| 0,5
| Усього за розділом ІІ
|
| 167,4
| 244,5
| ІІІ. Витрати майбутніх періодів
|
|
|
| Баланс
|
| 178,1
| 256,7
| Пасив
| Код рядка
| На початок звітного періоду
| На кінець звітного періоду
| І. Власний капітал
| Статутний капітал
|
| 125,0
| 164,4
| Пайовий капітал
|
|
|
| Додатковий вкладений капітал
|
|
|
| Інший додатковий капітал
|
|
|
| Резервний капітал
|
| 21,9
| 50,0
| Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)
|
|
|
| Неоплачений капітал
|
| ( )
| ( )
| Вилучений капітал
|
| ( )
| ( )
| Усього за розділом І
|
| 146,9
| 214,4
| ІІ. Забезпечення наступних витрат і платежів
| Забезпечення виплат персоналу
|
|
|
| Інші забезпечення
|
|
|
| Цільове фінансування
|
|
|
| Усього за розділом ІІ
|
|
|
| Продовження форми 1
Пасив
| Код рядку
| На початок звітного періоду
| На кінець звітного періоду
| ІІІ. Довгострокові зобов’язання
| Довгострокові кредити банків
|
| 447,4
| 693,1
| Інші довгострокові фінансові зобов’язання
|
| 56,6
| 56,6
| Відстрочені податкові зобов’язання
|
|
|
| Інші довгострокові зобов’язання
|
|
|
| Усього за розділом ІІІ
|
|
|
| ІV. Поточні зобов’язання
| Короткострокові кредити банків
|
|
|
| Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями
|
|
|
| Векселі видані
|
|
|
| Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги
|
| 31,1
| 30,5
| Поточні зобов’язання за розрахунками:
|
|
|
| з одержаних авансів
|
|
|
| з бюджетом
|
| -
| 10,8
| з позабюджетних платежів
|
|
|
| зі страхування
|
|
|
| з оплати праці
|
|
| 0,3
| з учасниками
|
|
|
| із внутрішніх розрахунків
|
|
|
| Інші поточні зобов’язання
|
| 0,1
| 0,7
| Усього за розділом ІV
|
| 31,2
| 42.3
| V. Доходи майбутніх періодів
|
|
|
| Баланс
|
| 178,1
| 256,7
|
Форма 2
|