Главная

Контакты

Случайная статья

• Автоматизация
• Антропология
• Археология
• Архитектура
• Биология
• Ботаника
• Бухгалтерия
• Военная наука
• Генетика
• География
• Геология
• Демография
• Деревообработка
• Журналистика
• Зоология
• Изобретательство
• Информатика
• Искусство
• История
• Кинематография
• Компьютеризация
• Косметика
• Кулинария
• Культура
• Лексикология
• Лингвистика
• Литература
• Логика
• Маркетинг
• Математика
• Материаловедение
• Медицина
• Менеджмент
• Металлургия
• Метрология
• Механика
• Музыка
• Науковедение
• Образование
• Охрана Труда
• Педагогика
• Полиграфия
• Политология
• Право
• Предпринимательство
• Приборостроение
• Программирование
• Производство
• Промышленность
• Психология
• Радиосвязь
• Религия
• Риторика
• Социология
• Спорт
• Стандартизация
• Статистика
• Строительство
• Технологии
• Торговля
• Транспорт
• Фармакология
• Физика
• Физиология
• Философия
• Финансы
• Химия
• Хозяйство
• Черчение
• Экология
• Экономика
• Электроника
• Электротехника
• Энергетика

Вексельные кредитыотГазпромбанка

Содержание………………………………………………………………………. 2

1. Характеристика банка АО «Газпромбанк»………………………………….. 3

2. Кредитование физических и юридических лиц в АО «Газпромбанк»….. 6

3. Бухгалтерский учет кредитных операций банка в АО «Газпромбанк»…. 8

4. Современные способы кредитования в АО «Газпромбанк»……………. 14

5. Формы обеспечения возвратности кредита в АО «Газпромбанк»…….. 19

6. Кредитные риски и способы их минимизации в АО «Газпромбанк»..... 21

7. Оценка кредитоспособности клиентов банка в АО «Газпромбанк»……24

Заключение………………………………………………………………………27

Приложения……………………………………………………………………29

1. Характеристика банка АО «Газпромбанк»

«Газпромбанк» (Акционерное общество), сокращенное наименование – Банк ГПБ (АО), - это коммерческий банк, созданный в 1990 году как общество с ограниченной ответственностью. В 2001 году организационно-правовая форма Банка была изменена на закрытое акционерное общество, а в 2007 году – на открытое акционерное общество. В декабре 2014 года было изменено наименование Банка.

Запись о включении Банка в Единый государственный реестр юридических лиц внесена 28 августа 2002 года Управлением Министерства Российской Федерации по налогам и сборам по городу Москве.

По состоянию на 1 октября 2015 года Банк имеет следующую структуру акционеров:

В течение 3 квартала 2015 года в структуру акционерного капитала вошла Государственная Корпорация «Агентство по страхованию вкладов».

Организационная структура «Газпромбанка» является вертикальной, т. е. носит иерархический характер (Приложение 1). К органам управления банка относятся: Собрание акционеров, Совет директоров, Правление во главе с Председателем. Высшим органом управления является Собрание акционеров, которое обычно организуется один раз в год, но может носить и внеочередной характер. Организационная структура Омского филиала ОАО «Газпромбанк» приведена в Приложении 2. К компетенции Собрания акционеров относится:

1. внесение изменений и дополнений в Устав банка;

2. реорганизация и ликвидация банка;

3. определение количественного состава и избрание членов Совета директоров;

4. утверждение аудитора банка;

5. увеличение или уменьшение Уставного капитала банка;

6. выплата (утверждение) дивидендов;

7. утверждение годовой бухгалтерской отчетности и т. д.

Совет директоров осуществляет общее руководство деятельностью банка. Количественный состав Совета директоров утверждается Общим собранием акционеров, но не может быть менее 5 человек. К компетенции Совета директоров относятся важнейшие вопросы, связанные с деятельностью банка, а именно:

1. определение приоритетных направлений деятельности банка;

2. созыв годового и внеочередного Собраний акционеров;

3. размещение банком облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг;

4. использование Резервного и иных фондов банка;

5. создание филиалов и открытие представительств банка, а также их закрытие;

6. рассмотрение кандидатур на должности заместителя Председателя правления, Главного бухгалтера, заместителей Главного бухгалтера и т. д.

Общие вопросы решаются Советом директоров, который определяет важнейшие направления деятельности и дальнейшего развития банка. Руководство текущей деятельностью осуществляется коллегиальным органом – Правлением, и единоличным – Председателем Правления. Также в организационной структуре банка задействованы и тематические Комитеты, работающие на регулярной основе: кредитный, инвестиционный, технологический, по стратегии, по управлению активами и пассивами, по клиентской политике, по корпоративному управлению и вознаграждениям.

2. Кредитование физических и юридических лиц в АО «Газпромбанк»

За время своей работы Газпромбанк накопил значительный опыт кредитования ведущих российских предприятий. Это позволяет Банку максимально точно учитывать потребности своих корпоративных клиентов и предлагать им кредитные продукты, оптимальные как по срокам, так и по процентным ставкам. Газпромбанк выдает кредиты в рублях и иностранной валюте, в том числе:

1. «длинные» инвестиционные кредиты, которые могут быть направлены на приобретение основных средств, модернизацию и реконструкцию производства, покупку или запуск новых бизнес-проектов;

2. краткосрочные кредиты, позволяющие компаниям управлять своей ликвидностью, пополнять оборотные средства и закрывать кассовые разрывы.

3. кредиты в форме овердрафта — выдача кредита в пределах установленного лимита производится автоматически при недостатке или отсутствии денежных средств на расчетном (текущем) счете клиента в целях оплаты поступивших платежных документов.

Использование современных технологий кредитования дает Газпромбанку возможность оперативно реагировать на потребности клиентов. Среди заемщиков Газпромбанка — крупнейшие компании газовой отрасли, металлургии, атомной промышленности, электроэнергетики, а также высокотехнологичных отраслей экономики.

Кредиты Газпромбанка физическим лицам представлены ипотечными программами, займами на покупку автомобилей и потребительскими ссудами. Нецелевой потребительский кредит доступен лицам, проходящим военную службу по контракту. Чтобы получить наличные, военнослужащий должен быть включен в список накопительной ипотечной системы (НИС), а также соответствовать требованиям банка по возрасту и минимальному сроку трудового стажа. Кроме военных, взять кредит в Газпромбанке могут держатели акций ОАО «Газпром». Поскольку в качестве обеспечения выступают акции крупнейшей компании страны – акционера Газпромбанка, ставки по займам устанавливаются невысокие, но при этом и круг потенциальных заемщиков весьма ограничен. Условия кредитования по потребительским займам: процентные ставки колеблются от 11% годовых в рублях, максимальная сумма — до 1, 5 млн рублей, срок — до 6 лет. Без справок оформить кредит не получится, помимо паспорта гражданина РФ потребуются: документ, подтверждающий ваш доход (справка 2-НДФЛ); копия трудовой книжки; иные дополнительные документы. Кредит на жилье в Газпромбанке предоставляется в рамках многочисленных программ. В частности, существуют следующие: покупка квартиры на вторичном рынке недвижимости; приобретение квартир в строящихся жилых многоквартирных домах; рефинансирование единичных ипотек; строительство и покупка загородной недвижимости; программа инвестиций Внешэкономбанка; программа «Военная ипотека». В любом случае, ипотека в Газпромбанке является очень выгодным предложением. Кредиты могут быть выданы в рублях и в иностранной валюте. Ипотечный кредит выдается сроком до 30 лет. Максимальная сумма кредита составляет до 85 % от стоимости недвижимости. Существует выбор между платежами в равных частях или дифференцированными платежами.

3. Бухгалтерский учет кредитных операций банка в АО «Газпромбанк»

Согласно консолидированной МСФО-отчетности по состоянию на 30. 09. 2015 года активы Группы выросли на 2, 9%, достигнув на конец 3-го квартала 4 906, 7 млрд руб.

Совокупный кредитный портфель [9] Группы вырос по сравнению с концом 2014 года на 6, 9% (8, 9% составил рост портфеля только за 3 квартал 2015 года), достигнув 3 395, 8 млрд руб., а его доля в активах Группы составила 63, 3%, демонстрируя стабильное соотношение внутри активов в течение 2015 года. Объем корпоративных кредитов9 вырос на 8, 2% по сравнению с концом 2014 года и составил 3 080, 0 млрд руб. (90, 7% совокупного кредитного портфеля). Объем розничного кредитования снизился с 330, 4 млрд руб. на конец 2014 года до 315, 8 млрд руб. на 30. 09. 2015, сократившись на 4, 4%.

Портфель ценных бумаг Группы за 9 месяцев 2015 года значительно вырос на 66, 7% по сравнению с концом 2014 года, достигнув 707, 6 млрд руб. Прирост портфеля связан в первую очередь с двумя основными факторами: ростом портфеля государственных долговых бумаг за счет облигаций федерального займа, полученных в оплату дополнительной эмиссии привилегированных акций Банка с участием Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» в августе 2015 года, и ростом портфеля корпоративных долговых бумаг за счет увеличения отдельных торговых позиций и переоценки в связи с частичным восстановлением котировок российского рынка ценных бумаг. Большую часть (79, 2%) портфеля ценных бумаг по-прежнему составляют инструменты с фиксированной доходностью, представляющие вложения в облигации и векселя российских эмитентов и государственные долговые обязательства. Почти 75% портфеля долговых ценных бумаг Группы включено в ломбардный список Банка России. Доля портфеля ценных бумаг Группы на 30. 09. 2015 составила 14, 4% от активов Группы, увеличившись с начала года на 5, 5 п. п.

В течение 3-го квартала 2015 года Группа продолжила оптимизацию доли денежных средств и их эквивалентов в активах Группы за счет перераспределения денежных средств в портфель ликвидных ценных бумаг, а также осуществления очередных плановых погашений публичных заимствований на рынках капитала и корпоративных депозитов. В результате доля высоколиквидных денежных активов в активах Группы снизилась с 17, 4% до 11, 4%. В абсолютном выражении денежные средства сократились с 830, 3 млрд руб. по состоянию на конец 2014 года до 558, 2 млрд руб. по состоянию на 30. 09. 2015.

Средства корпоративных и частных клиентов, являющиеся основой ресурсной базы Группы, составили 2 981, 2 млрд руб., увеличившись на 4, 0% по сравнению с концом 2014 года. Средства корпоративных клиентов увеличились на 1, 8%, достигнув 2 418, 2 млрд руб., депозиты и счета физических лиц выросли на 14, 4%, достигнув 563, 0 млрд руб. Доля средств клиентов в обязательствах Группы выросла по сравнению с концом 2014 года на 2, 1 п. п. и составила 68, 4%.

Заимствования на рынках капитала, включающие облигационные выпуски на международном и российском рынках, а также синдицированное межбанковское привлечение ресурсов, составили 495, 8 млрд руб., сократившись по сравнению с концом 2014 года на 12, 3% за счет постепенного планового погашения выпущенных ранее еврооблигаций. В течение 3-го квартала 2015 года Группа погасила 2 выпуска еврооблигаций в номинальной сумме 500 млн швейцарских франков и 948 млн долларов США. Заимствования на рынках капитала представляют умеренную долю в ресурсной базе – на 30. 09. 2015 она составила 11, 4% от совокупных обязательств Группы.

На 30. 09. 2015 объем привлечения средств от Банка России под залог ссуд клиентам и ценных бумаг составил 222, 6 млрд руб., сократившись по сравнению с 31. 12. 2014 на 100, 0 млрд руб. Доля привлечения от Банка России в обязательствах Группы составляет умеренные 5, 1%.

Кризисные явления в российской экономике продолжают оказывать негативное влияние на финансовую устойчивость предприятий и, как следствие, на уровень кредитного риска по ссудному портфелю Группы. Так, по состоянию на 30. 09. 2015 отношение необслуживаемой ссудной задолженности к размеру кредитного портфеля составило 2, 3% по сравнению с 1, 1% по состоянию на 31. 12. 2014.

Необслуживаемая ссудная задолженность включает кредиты, по которым зафиксирована неуплата суммы основного долга или процентов в течение 90 дней и более, а также по которым объявлен дефолт.

При этом отношение созданных резервов на возможные потери по ссудам к размеру кредитного портфеля выросло по сравнению с концом года на 3, 6 п. п. до 8, 5%. Созданные резервы на возможные потери по ссудам превышают размер необслуживаемой задолженности в 3, 7 раза.

 Денежные средства и средства в кредитных организациях

Размещенные в Банке России депозиты (16 706 535 тыс. руб. по состоянию на 1 октября 2015 года и 61 439 571 тыс. руб. по состоянию на 1 января 2015 года) признаны в составе показателей чистой

ссудной задолженности в виде межбанковских кредитов.

 Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Процентные доходы Группы за 9 месяцев 2015 года составили 274, 5 млрд руб., продемонстрировав рост на 44, 4% по сравнению с аналогичным периодом 2014 года вслед за ростом процентных ставок по кредитным продуктам, а также увеличением по состоянию на 30. 09. 2015 абсолютного размера активов Группы, генерирующих процентный доход, на 27, 8% по сравнению с 30. 09. 2014. Одновременно, резкое изменение стоимости привлечения средств Группой, вызванное повышением ключевой ставки Банка России в декабре 2014 года, привело к значительному росту процентных расходов Группы в течение 2015 по сравнению с аналогичным периодом прошлого года: процентные расходы выросли на 73, 6%, составив 206, 1 млрд руб.

Опережающий рост процентных расходов в течение 2015 года привел к снижению чистых процентных доходов Группы с 71, 3 млрд руб. за 9 месяцев 2014 года до 68, 3 млрд руб. за аналогичный период 2015 года, а также показателя чистой процентной маржи, который снизился по итогам 9 месяцев 2015 года на 0, 7 п. п. по сравнению с концом 2014 года и составил 2, 5%.

Чистые комиссионные доходы за 9 месяцев 2015 года выросли на 54, 3% по сравнению с аналогичным периодом 2014 года и составили 12, 5 млрд рублей.

Относительное снижение волатильности финансовых рынков в 2015 году, а также признание доходов от долевых вложений Группы привели к отражению Группой положительного результата по операциям с ценными бумагами в размере 38, 2 млрд руб. В 2014 году доходы от операций с ценными бумагами составляли 7, 6 млрд руб.

Операционные доходы Группы (без учета расходов по созданию резервов под возможное обесценение процентных активов) за 9 месяцев 2015 года выросли на 21, 8% по сравнению с аналогичным периодом годом ранее и составили 125, 8 млрд руб.

Расходы по созданию резервов под возможное обесценение процентных активов за 9 месяцев 2015 года составили 110, 6 млрд руб. по сравнению с 37, 9 млрд руб. за аналогичный период 2014 года. Показатель стоимости кредитного риска за 9 месяцев 2015 года составил 4, 0% по сравнению с 1, 8% за 12 месяцев 2014 года.

Политика сдерживания банковских издержек на фоне относительного роста операционных доходов оказали влияние на сокращение показателя отношения расходов к операционным доходам за 9 месяцев 2015 года на 9, 2 п. п. по сравнению с аналогичным показателем на конец 2014 года. Размер показателя составил 37, 9%.

По итогам 9 месяцев 2015 года чистый убыток Группы составил 31, 1 млрд руб. по сравнению с чистой прибылью в размере 9, 2 млрд руб. за аналогичный период прошлого года. Совокупный убыток, дополнительно включающий переоценку неторговых инвестиций и валютную переоценку иностранных вложений Группы, составила 16, 2 млрд руб. против совокупного дохода в размере 11, 5 млрд руб. за 9 месяцев 2014 года. Основной причиной отражения Группой чистого убытка за 9 месяцев 2015 года является существенный рост расходов Группы по созданию резервов под возможное обесценение процентных активов.

Достаточность капитала

По итогам 9 месяцев 2015 года совокупный капитал Группы, рассчитанный в соответствии с требованиями Базельского соглашения (Базель I) с использованием показателей консолидированной МСФО-отчетности, увеличился по сравнению с концом 2014 года на 29, 5%, составив 694, 2 млрд руб. Фактором роста совокупного капитала явилось предоставление Банку Правительством Российской Федерации в апреле 2015 года субординированного депозита в размере 38, 4 млрд руб, а также новая эмиссия привилегированных акций в сумме 125, 7 млрд руб., выкупленная в августе 2015 года Государственной корпорацией «Агентство по страхованию вкладов».

В то же время в течение 9 месяцев 2015 года активы Группы, взвешенные с учетом риска, также выросли на 9, 6%, однако отмеченный рост совокупного капитала Группы позволил полностью нивелировать этот эффект и создать комфортный запас капитализации на будущее. Так, по состоянию на 30. 09. 2015 показатель достаточности капитала 1 уровня составил 10, 7% по сравнению с 9, 2% на 31. 12. 2014. Показатель достаточности совокупного капитала составил 14, 7% по сравнению с 12, 4% на конец 2014 года.

Основные финансовые показатели деятельности Группы Банка ГПБ (АО) (далее – Группы) представлены ниже.

млрд руб.

«В третьем квартале 2015 года Банк, благодаря мерам по дополнительной капитализации, успешно прошел через пиковые исторические значения созданных резервов на возможные потери по ссудам. Сформированные резервы не только полностью соответствуют текущим уровням кредитного риска по ссудному портфелю Группы, но и многократно перекрывают размер его необслуживаемой части. В то же время наблюдаемый Банком рост маржинальных показателей и успешные результаты мероприятий по стабилизации банковских издержек позволяют уверенно прогнозировать улучшение финансового результата в ближайших отчетных периодах», - отметил Заместитель Председателя Правления Банка ГПБ (АО) Александр Соболь.

4. Современные способы кредитования в АО «Газпромбанк»

Тысячи жителей России оценили все преимущества кредитования в Газпромбанке. Конкурентные ставки, гибкие условия, большое разнообразие кредитных программ — вот чем отличаются кредиты для физических лиц от Газпромбанка.

Сегодня Газпромбанк предлагает населению ипотечные (жилищные) кредиты и кредиты на приобретение нового автомобиля. Газпромбанк постоянно проводит мониторинг рынка, разрабатывая и модернизируя свои кредитные продукты с учетом запросов граждан.

В отношениях со своими заемщиками Газпромбанк придерживается политики открытости и прозрачности. Например, в соответствии с требованиями Банка России, еще до получения кредита Газпромбанк раскрывает полную стоимость кредита, которая рассчитывается индивидуально для каждого заемщика.

Среди основных программ, которые предлагает отечественному клиенту газпромбанк, кредиты юридическим лицам занимают одно из приоритетных направлений его деятельности. Сегодня данное банковское учреждение ориентировано на краткосрочное, инвестиционное, вексельное и межбанковское кредитование, а также овердрафт, лизинговые и залоговые операции.

Особенно пристальное внимание Газпромбанк уделяет обслуживанию своих корпоративных клиентов, тем более, что он имеет богатый опыт решения наиболее сложных финансовых задач, и работает с крупными промышленными предприятиями с оборотами в несколько миллиардов рублей. Количество постоянных корпоративных клиентов банковского учреждения уже давно превысило отметку в 40 тысяч. Причина заключается в том, что коммерческая организация старается максимально учитывать потребности своей клиентуры. Кроме предоставления типичных инвестиционных и банковских продуктов, нередко случалось так, что Газпромбанк предлагал достаточно нестандартные решения, выступая в качестве новатора на российском рынке финансовых услуг. Сегодня учреждение сотрудничает с десятками тысяч предприятий, задействованных практически во всех экономических сферах – от сельского хозяйства и машиностроения до металлургической промышленности и нанотехнологий.

Следует особенно отметить, что предоставляет газпромбанк кредиты своим корпоративным клиентам на достаточно выгодных условиях, не забывая учитывать и особенности государственной политики в соответствующих отраслях экономической деятельности. Учреждение предлагает интересные программы, среди которых – зарплатные проекты, корпоративные карты и кредитование сотрудников.
Что касается кредитования предприятий, к преимуществам банка можно отнести то, что кредитные средства могут быть выданы как в рублях, так и в иностранной валюте. Какой же кредит лучше всего выбрать юридическому лицу? Существуют как долгосрочное (инвестиционное), так и краткосрочное кредитование предприятий. И если первый вид кредитного продукта направлен на реконструкцию, приобретение основных средств, модернизацию производства или же запуск новых проектов, то второй позволяет промышленной компании уравнивать кассовые расхождения, управлять своей ликвидностью и пополнять оборотные активы. Кроме того, существует вексельное кредитование, а также овердрафт. Именно их следует рассмотреть более подробно.

Вексельные кредитыотГазпромбанка

Из всех программ, которые предлагает сегодня газпромбанк, кредиты, в которых предметом кредитования выступают не денежные средства, а ценные бумаги (векселя), имеют множество особенностей. По сути, вексельный кредит представляет собой досрочную выплату суммы, которая указана в векселе. При этом с кредитуемого лица списываются проценты, начисляемые вплоть до наступления окончательного срока погашения задолженности.

Условия кредитования

1. Срок – от 3 месяцев до 1 года.
2. Процентная ставка – 7% годовых.
3. Максимальная сумма – 1 миллион рублей.
Вексельное кредитование предоставляется клиентам Газпромбанка для проведения взаиморасчётов, оплаты оказанных услуг или приобретённых материальных (товарных) ценностей.