Документы. Отпускные

Что делать главбуху-кадровику, если приходится переносить отпуск, который уже оплачен, но еще не начался

Если работник еще не в отпуске, но директор издал приказ, а бухгалтер перечислил отпускные, перенести отпуск все еще можно.

Документы

Работник пишет заявление о переносе дат, а работодатель должен издать приказ об отмене отпуска на основании заявления сотрудника (образец ниже).

На основании заявления внесите изменения в график отпусков.

Отпускные

Сумму отпускных нужно сторнировать:

Дебет 20 Кредит 70

Выданные деньги ( Дебет 70 Кредит 50, 51 ) можно зачесть в счет ближайшей выплаты зарплаты.

НДФЛ

Как только вы сторнируете отпускные, уменьшается облагаемся база по НДФЛ. Сторнируйте НДФЛ.

Если работник вернул отпускные, излишне удержанный налог верните работнику по заявлению (образец ниже). Излишне удержанный НДФЛ можно вернуть сотруднику за счет суммы НДФЛ, удержанного из других доходов, облагаемых налогом (ч. 3 п. 1 ст. 231 НК).

Если работник не вернул отпускные деньги, а попросил зачесть при выплате следующей зарплаты, действуйте так:

начислите зарплату;
посчитайте НДФЛ с начисленной зарплаты;
учтите сторнированную сумму отпускных и НДФЛ;
выдайте работнику на руки зарплату за вычетом НДФЛ, аванса (если он был) и отпускных, которые уже на руках работника.

12 Следующая ⇒