11.2 Налог на прибыль организации

Сумма налога на прибыль, определенная исходя из бухгалтерской прибыли (сумма условного расхода по налогу на прибыль) за отчетный год, рассчитанная по ставке 20% составила 1 252 615 тыс. руб. (в 2012 году, рассчитанная по ставке 1 5, 5% - 1 365 326 тыс. руб. ).

В отчетном году сумма постоянных разниц, повлиявших на корректировку условного расхода по налогу на прибыль в целях определения налога на прибыль, исчисляемого по данным налогового учета (текущего налога на прибыль), составила 182 672 тыс. руб. (в 2012 году - 724 897 тыс. руб. ), повлекших возникновение постоянных налоговых обязательств - 36 534 тыс. руб. (в 2012 году -

112 359 тыс. руб. ), постоянных налоговых активов - 0 тыс. руб. (в 2012 году - 0 тыс. руб. ).

В 2013 году в увеличение нераспределенной прибыли прошлых лет были списаны отложенные налоговые обязательства и отложенные налоговые активы в сумме 755 тыс. руб. по разнице в ставке налога на прибыль. В 2012 г. ставка по налогу на прибыль применялась 15, 5%, с 2013 г. ставка составила 20%. В 2012 г. списание отложенных налоговых обязательств не производилось. Списаны

отложенные налоговые активы в сумме 0 тыс. руб. за счет нераспределенной прибыли прошлых лет (в 2012 году 7 803 тыс. руб. - убытки от реализации векселей).

Согласно Закона № 158-03 от 30. 12. 2010 по Воронежской области о ставках налога на прибыль организаций и льготах по налогу на имущество организаций для отдельных категорий предприятий обрабатывающей промышленности, для Общества в 2012 году была установлена ставка налога на прибыль в размере 13, 5 процента в части, зачисляемой в областной бюджет, в 2013 году 18%.

С 2013 года Закон № 158-03 от 30. 12. 2010 перестал действовать.

Дивиденды в 2013 году не начислялись и не выплачивались. Дивиденды в 2012 году не начислялись и не выплачивались.

⇐ Предыдущая 123 Следующая ⇒