Хелпикс

Главная

Контакты

Случайная статья



Профессиональнаязадача4. Профессиональнаязадача5

⇐ ПредыдущаяСтр 4 из 5Следующая ⇒


Профессиональнаязадача4

 

Определить налоговые обязательства по НДС и налогу на прибыль по результатам хозяйственной операции предприятия, занимающегося оптовой торговлей. Исходные данные представлены в таблице № 4. Решение представить в Таблице №5

 

Таблица 4. Исходные данные для решения задачи по исчислению НДС и налога на прибыль (НнП)

Показатель Вариант 1
Стоимость приобретенной у поставщика партии товара 500 000 в том числе НДС 20%
Затраты налогоплательщика по доставке товара 30 000 плюс НДС 20%
Стоимость реализации налогоплательщиком данной партии покупателю 530 000 плюс НДС 20%

 

Таблица 5 Расчет налоговых обязательств при реализации партии товара

Наименование показателя Расчет и значение показателя
1. Затраты по приобретению партии товара без НДС  
2. Сумма НДС, предъявленного налогоплательщику поставщиком товара и подлежащего вычету  
3. Затраты по доставке партии товара без НДС  
4. Сумма НДС, предъявленного налогоплательщику перевозчиком и подлежащего вычету  
5 Общая сумма затрат, без НДС  
6 Общая сумма «входящего»НДС  
7 Выручка от реализации партии товара без НДС  
8 НДС, предъявленный покупателю при реализации партии товара  
9 Налогооблагаемая прибыль = Прибыль от продаж    
10 Налог на прибыль всего, в том числе:  
-Зачисляемый в федеральный бюджет -Зачисляемый в бюджет субъекта РФ  
11 Чистая прибыль  
12 Сумма НДС, подлежащего уплате в бюджет  

 

 

Профессиональнаязадача5

 

Рассчитать сумму налога на имущество организаций

Рассчитайте сумму налога на имущество организаций и авансовых платежей по налогу), применяя ставку налога действующую в Кировской области, укажите срок уплаты налога (авансового платежа по налогу)

 

Таблица 6. Исходные данные для решения задачи по исчислению налога на имущество организаций (НнИ)

 

Остатки по счетам бухгалтерского учета Счет 01 Основные средства
-На 01. 01. 12
-На 01. 02. 12
-На 01. 03. 12
-На 01. 04. 12
-На 01. 05. 12
-На 01. 06. 12
-На 01. 07. 12
-На 01. 08. 12
-На 01. 09. 12
-На 01. 10. 12
На 01. 11. 12
На 01. 12. 12
На 31. 12. 12

 

Решение представить в таблице 7. 1.

Применить максимальную ставку действующую на территории Самарской области

 

 

Таблица 7. 1 Расчет авансовых платежей и налога на имущество организаций

Период  Наименование показателя

Расчет показателя

1 квартал

 Налоговая база ОС 01. 01 + ОС 01. 02 + ОС 01. 03 + ОС 01. 04                         3+1  
Сумма авансового платежа 1/ 4 (НБ за 1 кв. * ставку налога)  

Полугодие

 Налоговая база ОС 01. 01 + ОС01. 02 + ОС 01. 03 + ОС 01. 04+ОС01. 05 + ОС 01. 06 + ОС 01. 07                         6+1  
Сумма авансового платежа 1/ 4 (НБ за полугодие. * ставку налога)  

9 месяцев

 Налоговая база ОС 01. 01 + ОС01. 02 + ОС 01. 03 + ОС 01. 04+ + ОС01. 05 + ОС 01. 06 + ОС 01. 07+ +ОС 01. 08 + ОС01. 09 + ОС 01. 10                         9+1  
Сумма авансового платежа 1/ 4 (НБ за 9 месяцев. * ставку налога)  
  Общая сумма авансовых платежей    

Налоговый период

 Налоговая база ОС 01. 01 + ОС01. 02 + ОС 01. 03 + ОС 01. 04+ + ОС01. 05 + ОС 01. 06 + ОС 01. 07+ +ОС 01. 08 + ОС01. 09 + ОС 01. 10+ ОС 01. 11 + + ОС01. 12 + ОС 31. 12                        12+1  
Сумма налога НБ за налоговый период * ставку  
К доплате по итогам года Сумма налога за год- Сумма авансовых платежей  

 

 


⇐ Предыдущая12345Следующая ⇒
  

© helpiks.su При использовании или копировании материалов прямая ссылка на сайт обязательна.