- Автоматизация
- Антропология
- Археология
- Архитектура
- Биология
- Ботаника
- Бухгалтерия
- Военная наука
- Генетика
- География
- Геология
- Демография
- Деревообработка
- Журналистика
- Зоология
- Изобретательство
- Информатика
- Искусство
- История
- Кинематография
- Компьютеризация
- Косметика
- Кулинария
- Культура
- Лексикология
- Лингвистика
- Литература
- Логика
- Маркетинг
- Математика
- Материаловедение
- Медицина
- Менеджмент
- Металлургия
- Метрология
- Механика
- Музыка
- Науковедение
- Образование
- Охрана Труда
- Педагогика
- Полиграфия
- Политология
- Право
- Предпринимательство
- Приборостроение
- Программирование
- Производство
- Промышленность
- Психология
- Радиосвязь
- Религия
- Риторика
- Социология
- Спорт
- Стандартизация
- Статистика
- Строительство
- Технологии
- Торговля
- Транспорт
- Фармакология
- Физика
- Физиология
- Философия
- Финансы
- Химия
- Хозяйство
- Черчение
- Экология
- Экономика
- Электроника
- Электротехника
- Энергетика
Профессиональнаязадача4. Профессиональнаязадача5
Профессиональнаязадача4
Определить налоговые обязательства по НДС и налогу на прибыль по результатам хозяйственной операции предприятия, занимающегося оптовой торговлей. Исходные данные представлены в таблице № 4. Решение представить в Таблице №5
Таблица 4. Исходные данные для решения задачи по исчислению НДС и налога на прибыль (НнП)
| Показатель | Вариант 1 |
| Стоимость приобретенной у поставщика партии товара | 500 000 в том числе НДС 20% |
| Затраты налогоплательщика по доставке товара | 30 000 плюс НДС 20% |
| Стоимость реализации налогоплательщиком данной партии покупателю | 530 000 плюс НДС 20% |
Таблица 5 Расчет налоговых обязательств при реализации партии товара
| Наименование показателя | Расчет и значение показателя |
| 1. Затраты по приобретению партии товара без НДС | |
| 2. Сумма НДС, предъявленного налогоплательщику поставщиком товара и подлежащего вычету | |
| 3. Затраты по доставке партии товара без НДС | |
| 4. Сумма НДС, предъявленного налогоплательщику перевозчиком и подлежащего вычету | |
| 5 Общая сумма затрат, без НДС | |
| 6 Общая сумма «входящего»НДС | |
| 7 Выручка от реализации партии товара без НДС | |
| 8 НДС, предъявленный покупателю при реализации партии товара | |
| 9 Налогооблагаемая прибыль = Прибыль от продаж | |
| 10 Налог на прибыль всего, в том числе: | |
| -Зачисляемый в федеральный бюджет -Зачисляемый в бюджет субъекта РФ | |
| 11 Чистая прибыль | |
| 12 Сумма НДС, подлежащего уплате в бюджет |
Профессиональнаязадача5
Рассчитать сумму налога на имущество организаций
Рассчитайте сумму налога на имущество организаций и авансовых платежей по налогу), применяя ставку налога действующую в Кировской области, укажите срок уплаты налога (авансового платежа по налогу)
Таблица 6. Исходные данные для решения задачи по исчислению налога на имущество организаций (НнИ)
| Остатки по счетам бухгалтерского учета | Счет 01 Основные средства |
| -На 01. 01. 12 | |
| -На 01. 02. 12 | |
| -На 01. 03. 12 | |
| -На 01. 04. 12 | |
| -На 01. 05. 12 | |
| -На 01. 06. 12 | |
| -На 01. 07. 12 | |
| -На 01. 08. 12 | |
| -На 01. 09. 12 | |
| -На 01. 10. 12 | |
| На 01. 11. 12 | |
| На 01. 12. 12 | |
| На 31. 12. 12 |
Решение представить в таблице 7. 1.
Применить максимальную ставку действующую на территории Самарской области
Таблица 7. 1 Расчет авансовых платежей и налога на имущество организаций
| Период | Наименование показателя | Расчет показателя | |
| 1 квартал | Налоговая база | ОС 01. 01 + ОС 01. 02 + ОС 01. 03 + ОС 01. 04 3+1 | |
| Сумма авансового платежа | 1/ 4 (НБ за 1 кв. * ставку налога) | ||
| Полугодие | Налоговая база | ОС 01. 01 + ОС01. 02 + ОС 01. 03 + ОС 01. 04+ОС01. 05 + ОС 01. 06 + ОС 01. 07 6+1 | |
| Сумма авансового платежа | 1/ 4 (НБ за полугодие. * ставку налога) | ||
| 9 месяцев | Налоговая база | ОС 01. 01 + ОС01. 02 + ОС 01. 03 + ОС 01. 04+ + ОС01. 05 + ОС 01. 06 + ОС 01. 07+ +ОС 01. 08 + ОС01. 09 + ОС 01. 10 9+1 | |
| Сумма авансового платежа | 1/ 4 (НБ за 9 месяцев. * ставку налога) | ||
| Общая сумма авансовых платежей | |||
| Налоговый период | Налоговая база | ОС 01. 01 + ОС01. 02 + ОС 01. 03 + ОС 01. 04+ + ОС01. 05 + ОС 01. 06 + ОС 01. 07+ +ОС 01. 08 + ОС01. 09 + ОС 01. 10+ ОС 01. 11 + + ОС01. 12 + ОС 31. 12 12+1 | |
| Сумма налога | НБ за налоговый период * ставку | ||
| К доплате по итогам года | Сумма налога за год- Сумма авансовых платежей | ||
|
|
|
© helpiks.su При использовании или копировании материалов прямая ссылка на сайт обязательна.
|