1. Анализ дебиторской задолженности

1. Анализ дебиторской задолженности

Необходимо вычислить суммы требований, предъявленных другим предприятиям, и определения, в какой степени эти долги будут погашены в прогнозируемом периоде.

Заполняя таблицу ниже, нужно выписать каждое обязательство и его составляющие в отдельности, даже если ряд обязательств относится только к одному должнику. Если должников много, вы должны определить группу должников, сумма задолженности которых составляет большую часть дебиторской задолженности (по крайней мере 80%). Оставшаяся группа должников с 20% долей может быть представлена как " Расчеты с прочими дебиторами". Тем не менее, вы не должны игнорировать " Расчеты с прочими дебиторами" при реструктуризации, поскольку эта дебиторская задолженность может представлять значительную часть денежных потоков в прогнозируемом периоде.

Дебиторы:

Составляющие требования

Процентная ставка

Последствия ужесточения требований

Дата возникновения

Кол-во дней проср задолженности

Планируемые выплаты в будущем

Всего

Комментарии

Основная сумма

Проценты

Всего

Негативные

Приемлемые

требования

Период 1

Период 2

Период 3

Период 4

Период 5

Период 6

(2)

(3)

(4)

(5)

(6)

(7)

(8)

(9)

(10)

(11)

(12)

(13)

(14)

(15)

(16)

(17)

(18)

Клиенты

Клиент 1

Клиент 2

Клиент 3

Клиент 4

Итого:

Выданные кредиты

Итого:

Правительственные учреждения

Итого:

Персонал

Кредиты, выданные работникам

Итого:

Прочие дебиторы

Предприятие Х

Итого:

Итого:

Выпишите наименование каждого должника, имеющего задолженность на дату составления таблицы. Сгруппируйте дебиторов вашего предприятия по категориям аналитического учета (расчеты с поставщиками, покупателями, расчеты по займам, расчеты с бюджетом и т. д. ). Группировка дебиторов очень важна для прогнозирования сроков и количества собираемых денежных средств.

Эти колонки должны отражать основные составляющие дебиторской задолженности к взысканию со стороны предприятия, независимо от факта начисления процентов. Если вы не можете отделить основной долг от процентов, вся сумма долга должна быть представлена в колонке основного долга. Для упрощения процесса вычисления процентов для каждого обязательства, мы рекомендуем заполнить следующую таблицу:

Дебитор и контракт

Контракт №

Дата возникновения задолженности на дату

Кол-во дней просроченной задолженности на дату

Сумма по контракту

Процент в соответствии с контрактом

Процент, начисленный в соответствии с контрактом

Дебитор А

Контракт 1

Контракт 2

Дебитор Б

и так далее

Укажите важность должника для хозяйственной деятельности предприятия. Это поможет вам определить стратегию поведения по отношению к данному должнику для получения платежа. Чем важнее дебитор для вашего предприятия, тем более дипломатичным вы должны быть.

12 Следующая ⇒