Звіт про фінансові результати

Зоряна Тарасюта, 511М

Модуль – 1

Варіант 21

1. 5 років тому пан Голохвастов вклав 1500 руб. під 12% з щоквартальним компаундінгом. Чи може він зараз погасити вексель кредитора на суму 3000 руб.?

Розв’язок:

Компаундінг – це зростання вкладеної в банк суми, що досягається за допомогою реінвестування відсотків, які не вилучаються, а додаються до первинних вкладень.

- майбутня вартість в кінці t періоду,pуб;

− теперішня вартість, руб

r – ставка процента

n – кількість періодів.

Так як нам дано річну ставку = 12%, то квартальна ставка =3%

=1500 руб

Отже, по закінченню 5 років пан Голохвастов отримає суму 2709,17 руб, якої не вистачить щоб погасити вексель на суму 3000 руб.

Задача 2.

Компанія “Гегемон” виробляє чавунні болванки, які на ринку йдуть за ціною 25 грн.. Фіксовані витрати становлять 140 тис грн.. за умов випуску 30 тис. шт., а змінні - 15 грн.. за шт. Знайдіть рівень прибутку компанії за умов випуску 8000 шт. продукції.

Знайдемо прибуток, який отримає компанія від продажу 8000 шт. продукції.

P = 25 грн / штуку, де Р – ціна продажу одиниці продукції;

FC = 140 тис.грн, де FC – постійні витрати;

AVC = 15 грн / штуку, де AVС – змінні витрати на одиницю продукції;

Q = 8000, де Q – кількість випущеної продукції.

Розрахуємо TC, де TC – загальні витрати.

TC = FC + VC

VC = AVC * Q

TC = 140+ 15*8 = 260 тис грн.

Profit = TR – TC

Визначимо TR, де TR – виручка від реалізації

TR = P*Q

TR = 25*8 = 200 тис грн.

Profit = 200-260 = -60 тис.грн

Отже, дане підприємство має збитки у розмірі 60 тис. грн., що свідчить про занадто високі витрати внаслідок використання застарілих технологій або нераціональне використання наявних ресурсів чи занадто низьку ціну, що вимагає втручання в політику управління підприємством.

Задача 3.

Зобов’язання А і B мають наступну історичну дохідність:

Рік	Дохідність акцій А, %	Дохідність акцій В,%
	(15)	(4,5)
	18,70	22,30
	36,77	42,25
	15,36	4,60
	36,0	30,30

а. Обчисліть середній коефіцієнт дохідності для кожних зобов’язань протягом періоду 2002- 2006. Припустимо, що дехто утримував портфель, що складається з 50% акцій А і 50% акцій B. Яким був би реалізований коефіцієнт дохідності портфелю в кожному році від 2004 до 2008? Яким був би середній дохід за умов портфелю протягом цього періоду?

b. Обчисліть середнє квадратичне відхилення дохідності для кожної акції і для портфеля.

c. Дивлячись на дані щорічної дохідності двох акцій, чи не могли б ви відгадали, чи коефіцієнт кореляції дохідності для двох акцій ближчим до 0,9 або до -0,9?

Розв’язок

А) = = 18.37%

= = 18.99%

Коефіцієнт дохідності портфелю:

Рік
Дохідність портфелю АВ,%	-9,75	20,5	39,51	9,98	33,15

= = 18,678 %

B) Середнє квадратичні відхилення

= = 18,82606024

= = 16,96320724

= = 17,4959257

Середнє квадратичне відхилення показує, на скільки в середньому відрізняються індивідуальні значення від його середнього значення. В нашому випадку, на скільки відрізняється індивідуальне значення дохідності акцій та портфелю акцій від їх середнього значення.

c)Дивлячись на дані щодо щорічної дохідності двох акцій, можна зразу зробити висновок, що коефіцієнт кореляції є ближчим до 0.9. Кореляція може бути позитивною та негативною (можлива також ситуація відсутності статистичного зв'язку - наприклад, для незалежних випадкових величин). Від'ємна кореляція – кореляція, при якій збільшення однієї змінної пов'язане зі зменшенням іншої, при цьому коефіцієнт кореляції від'ємний. Додатна кореляція – кореляція, при якій збільшення однієї змінної пов'язане зі збільшенням іншої, при цьому коефіцієнт кореляції додатній. Ми бачимо, що в нашому випадку змінні змінюються в одному напрямку, тобто або обидві збільшуються,а бо обидві зменшуються, що свідчить про додатню кореляцію.

Задача 4.Дані, що наведені нижче, складені для менеджера компанії “Мона Ліза”. На їх основі підготуйте підсумкові фінансові документи: Звіт про прибутки та збитки за 2008 р. і Баланс на 31.12.08 р. Розрахуйте поточну ліквідність і кислотний тест.

	Дебет	Кредит
Запас на початок року	12.3
Закупки	99.6
Виручка від реалізації		320.0
Знижки надані	4.5
Знижки отримані		2.1
Оренда	23.1
Оплата електоенергії	8.7
Заробітна плата персоналу	100.4
Транспортні витрати	13.0
Оплата за телефон	8.9
Офісне обладнання	44.8
Виробниче обладнання	97.0
Дебітори	34.5
Власний капітал		73.4
Довгострокові запозичення		60.0
Короткостроковий кредит	20.0
Кредитори		11.3
	466.8	466.8

Додаткова інформація:

	Інвентаризація на кінець року	43.1
	Норми амортизації:
	Офісне обладнання	25%
	Автомобіль	15%
	Коефіцієнт виплати дивідендів	75%
	Аванс по оренді	4,75
	Заборгованість по оплаті праці	47,57
	Заборгованість по електроенергії	13,2
Зробимо певні припущення щодо Форми 2 «Звіт про фінансові результати». Вважаємо, що підприємство не є платником ПДВ та акцизу. Вважаємо, що заробітна плата була сплачена працівникам, задіяним безпосередньо у виробництві. Надані знижки є іншими вирахуваннями з доходу. Собівартість продукції = запаси на початок + закупки - інвентаризація + з/п персоналу + амортизація виробничого обладнання. Припускаємо, що виробниче обладнання – автомобіль і використовуємо амортизація саме автомобіля. Собівартість продукції = 12,3+99,6-43,1+100,4+970,15 = 183,75 Знижки отримані є Іншими операційними доходами. Адміністративні витрати = оренда – аванс по оренді + оплата електроенергії + оплата за телефон + амортизація офісного обладнання. Адміністративні витрати = 23,1-4,75+8,7+8,9+44,80,25 = 47,15 Транспортні витрати є витратами на збут Податок на прибуток вважаємо 25%

Звіт про фінансові результати

⇐ Предыдущая 4 5 6 7 8 9 101112 13 Следующая ⇒