Фінансовий план

Фінансовий план

Розрахуємо показники руху грошових коштів підприємства та представимо їх у вигляді графіків руху, які будуть ілюструвати надходження та витрачання підприємством коштів протягом періоду користування кредитними ресурсами, тобто протягом календарного року з моменту отримання кредиту.

Розпочати цей процес доцільно з формування показників надходження коштів, адже розшифровку структури їх витрат ми вже детально виконали в розділі «Виробничий план». Розрахуємо показники надходження коштів згідно з вихідними даними до виконання роботи (табл. 7).

Таблиця 7

Розрахунок сум надходжень коштів від реалізації продукції підприємства

Показник	Календарний місяць									Разом, грн.
Показник	серпень	вересень	жовтень	листопад	Грудень Січень		Лютий	березень	квітень	Разом, грн.
Зерно пшениці
Обсяг реалізації, т	93,75	93,75	93,75	93,75	93,75	93,75	93,75	93,75	750
Ціна реалізації, грн./т										-
Виручка від реалізації, гри.
Цукрові буряки
Обсяг реалізації, т
Ціна реалізації, грн./т										—
Виручка від реалізації, грн.	-	-			-	-	-	-	-
Товарний соняшник
Обсяг реалізації, т
Ціна реалізації, грн./т										—
Виручка від реалізації, грн.
Разом
Разом (зростаючим підсумком)

Такий графік надходження виручки зумовлений намаганням підприємства максимізувати свої прибутки. Тобто основна маса врожаю, що не реалізується згідно з довгостроковими зобов'язаннями реалізується за максимальною ціною реалізації, що складається навесні. При цьому завдяки реалізації врожаю цукрових буряків, на фоні реалізації частин врожаю озимої пшениці та товарного соняшника протягом жовтня-листопада, підприємство вже в грудні отримує 1823625 грн. виторгу, що дозволяє йому компенсувати отриману суму кредиту та відсотків за користування ним. Тобто оптимальним терміном використання кредитних коштів є 10 місяців планового року (з березня по грудень). Проілюструємо це у графіку погашення кредиту (табл. 8) виходячи з того, що його сума становить 1521525,74грн., щомісячний відсоток виходячи з 22 % річних — 27894,64 грн., сума відсотків за 10-ти місячне користування кредитом — 278946,40 грн.

Таблиця 8

Графік погашення кредиту, грн.

Подія / показник	Місяць
Подія / показник	березень	• квітень	травень	червень	липень	серпень	вересень	жовтень	листопад	грудень
Отримання суми кредиту
Відсотки за місяць користування
Відсотки наростаючим підсумком
Сума кредиту та відсотків до повернення
Надходження від реалізації продукції

⇐ Предыдущая 1 2 3 456 Следующая ⇒