Расчет налога к уплате за год

Расчет налога к уплате за год

Налог к уплате за год рассчитывается по формуле:

Пример. Расчет налога на прибыль за год при уплате квартальных и ежемесячных авансовых платежей в течение квартала

Начисленный квартальный авансовый платеж за 9 месяцев (строка 180 Листа 02 декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев) - 9 млн руб. В IV квартале уплачены ежемесячные платежи (строка 290 Листа 02 декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев) в сумме 4,5 млн руб. Начисленный налог за год (строка 180 Листа 02 декларации по налогу на прибыль за год) - 15,5 млн руб.

Налог, подлежащий уплате по итогам года (строка 040 + строка 070 подраздела 1.1 разд. 1 Листа 01 декларации по налогу на прибыль за год), составит 2 млн руб. (15,5 млн руб. - 9 млн руб. - 4,5 млн руб.).

О расчете налога на прибыль и авансовых платежей по обособленному подразделению читайте здесь.

См. также: · Как рассчитать ежемесячные авансовые платежи, уплачиваемые в течение квартала · Как отражать в декларации авансовые платежи при уплате ежемесячных авансовых платежей в течение квартала · Как отражать в декларации авансовые платежи при уплате только квартальных авансовых платежей · Как учитывать налог на прибыль в бухгалтерском и налоговом учете

⇐ Предыдущая 12