Письмо Банка России от 09.07.1992 N 14 (ред. от 26.12.1997) О введении в действие Положения о безналичных расчетах в Российской Федерации 2 страница

Реестр счетов представляется поставщиком банку в трех экземплярах, из которых первый экземпляр используется в качестве мемориального ордера, третий - выдается поставщику в качестве расписки в приеме реестров счетов, а второй - с приложением товарно - транспортных документов и отметкой банка отсылается банку - эмитенту для вручения плательщику и одновременного отражения по счету "Аккредитивы к оплате".

Выплата с аккредитива наличными деньгами не допускается.

Банки не несут ответственности за последствия задержки или утери в пути каких-либо документов.

5.12. Если условиями аккредитива предусмотрен акцепт уполномоченного покупателя, то указанные лица обязаны представить исполняющему банку:

- паспорт или другой, заменяющий его документ;

- образец своей подписи, если таковой в банке не имеется (заполняется в банке на карточке образцов подписей);

- командировочное удостоверение или доверенность, выданные организацией, открывшей аккредитив.

На реестрах счетов или на товарно - транспортных документах, акцептованных для оплаты за счет аккредитива, уполномоченный делает следующую надпись:

"Акцептован за счет аккредитива от ______________ N _________

(дата)

Уполномоченным ______________________________________________

(наименование организации покупателя)

Подпись _______________________

"___" _________ 19__ г."

5.13. Закрытие аккредитива в банке поставщика производится:

а) по истечении срока аккредитива. О закрытии аккредитива исполняющий банк уведомляет банк - эмитент;

б) по заявлению поставщика об отказе дальнейшего использования аккредитива до истечения срока на основании заявления поставщика об отказе от дальнейшего использования аккредитива. Банку - эмитенту посылается уведомление исполняющим банком. Неиспользованная сумма перечисляется банку плательщика по его указанию на счет, с которого депонировались средства;

в) по заявлению покупателя об отзыве аккредитива полностью или частично аккредитив закрывается или уменьшается в день получения сообщения от банка - эмитента, но не более суммы остатка на счете "Аккредитивы к оплате". О закрытии аккредитива посылается уведомление банку - эмитенту.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.12.97 N 105-У)

5.14. Все претензии к поставщику, кроме возникших по вине банка, рассматриваются сторонами без участия банка.

6. Расчеты платежными требованиями - поручениями

6.1. Платежное требование - поручение представляет собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании направленных в обслуживающий банк плательщика расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг.

6.2. Платежные требования - поручения выписываются поставщиком на бланке (ф. 0401040) и вместе с документами направляются в трех экземплярах в банк покупателя, который передает требование - поручение плательщику, а отгрузочные документы оставляет в картотеке к счету плательщика (картотека N 1).

6.3. Плательщик обязан представить в банк платежное требование - поручение в течение трех дней со дня поступления его в банк плательщика.

При необходимости телеграфного авизования платежа поставщиком на всех экземплярах требования - поручения сверху на полях проставляется надпись "Платеж перевести телеграфом".

Платежное требование - поручение принимается при наличии средств на счете плательщика.

6.4. Об отказе полностью или частично оплатить платежное требование - поручение плательщик уведомляет обслуживающий его банк в течение этих трех дней.

Требования - поручения вместе с приложенными отгрузочными документами и извещением об отказе в оплате возвращаются непосредственно поставщику.

6.5. При согласии оплатить полностью или частично платежное требование - поручение плательщик оформляет его подписями лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, и оттиском печати на всех экземплярах и сдает их в обслуживающий банк, из которых:

первый - служит основанием для списания средств со счета плательщика и после совершения операции помещается в документы для банка;

второй - направляется банку, обслуживающему поставщика;

третий - вместе с отгрузочными документами возвращается плательщику как расписка в приеме к проводу и совершении оплаты товара, выполненных работ, оказанных услуг.

В графе "сумма к оплате" должна быть проставлена цифрами и прописью сумма, подлежащая списанию со счета плательщика.

Управление организации расчетов

Приложение 1

к Положению о безналичных расчетах

в Российской Федерации

ПОЛОЖЕНИЕ

ОБ ОРГАНИЗАЦИИ МЕЖБАНКОВСКИХ РАСЧЕТОВ НА ТЕРРИТОРИИ

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

(в ред. письма ЦБ РФ от 15.03.96 N 255; Приказа ЦБ РФ

от 08.04.96 N 271; Указаний ЦБ РФ от 24.12.97 N 95-У,

от 26.12.97 N 105-У)

1. Основные положения

1.1. На территории Российской Федерации расчеты между учреждениями коммерческих, кооперативных банков и другими кредитными учреждениями (далее учреждения банков) производятся расчетно - кассовыми центрами Центрального банка Российской Федерации (РКЦ), организованными в местах нахождения учреждений банков. В зависимости от условий связи и наличия учреждений банков могут организовываться межрайонные РКЦ. Учет ведется по Плану счетов бухгалтерского учета в банках СССР, коммерческих и кооперативных банках.

1.2. Для осуществления расчетов каждому учреждению банка в РКЦ открывается корреспондентский счет на соответствующем балансовом счете N 30101 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России" - коммерческим, кооперативным и другим кредитным учреждениям; учреждениям Сберегательного банка; учреждениям Внешэкономбанка СССР. Для открытия корреспондентского счета в РКЦ заключается договор о корреспондентских отношениях и представляется заявление учреждения банка, образцы подписей и оттиска печати.

(в ред. Приказа ЦБ РФ от 08.04.96 N 271; Указания ЦБ РФ от 26.12.97 N 105-У)

1.3. Порядок взаимоотношений по осуществлению расчетов регулируется данным Положением и договором о корреспондентских отношениях. Операции по расчетам между учреждениями банков отражаются в РКЦ по счетам III раздела баланса "Межбанковские операции. Межбанковские расчеты". На этих счетах отражаются операции по перечислению (взысканию) платежей (задолженности) на счета получателей (плательщиков), обслуживаемых в других РКЦ. Контроль расчетов с применением авизо между учреждениями Банка России осуществляется в действующем порядке.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.12.97 N 105-У)

1.4. Учреждениям банков счета начальным и ответным оборотам между учреждениями Банка России не открываются. Все расчетные операции с другими банками производятся через корреспондентские счета, открытые в РКЦ, которым присваиваются БИКи.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.12.97 N 105-У)

Расчеты между клиентами одного учреждения банка производятся путем списания или зачисления средств по счетам клиентов, минуя корреспондентский счет банка.

1.5. Подкрепление корреспондентских счетов производится посредством зачисления на них средств, поступающих в адрес учреждений банков, а также получения кредита в других банках, в том числе учреждениях Центрального банка. При этой операции средства перечисляются с лицевого счета по БС 822 "Кредиты (ресурсы), предоставленные другим банкам" в банке, предоставившем кредит на лицевой счет по БС 823 "Кредиты (ресурсы), полученные от других банков" в банке, получившем кредит. В процессе выполнения операции происходит отражение перечисляемой суммы по корреспондентским счетам и в случае необходимости - по счетам МФО.

Банки обеспечивают своевременное поступление на свой корреспондентский счет средств в размерах, необходимых для проведения платежей.

Филиалам коммерческих банков в РКЦ по месту их нахождения могут быть открыты корреспондентские субсчета. Разрешение на их открытие выдаются Главными территориальными управлениями Центрального банка Российской Федерации по месту нахождения головных банков, которые должны обеспечивать своевременное подкрепление субсчетов своих филиалов.

В случае образования дебетового сальдо по корреспондентскому счету (субсчету) коммерческий банк или его филиал уплачивает проценты, начисляемые на сумму ежедневного дебетового сальдо на основании лицевых счетов (при централизованной обработке - программным путем). Размер процентной ставки устанавливается Центральными банком Российской Федерации.

1.6. Расчеты между учреждениями банков отражаются по их корреспондентским счетам, открытым в РКЦ. Расчеты между РКЦ по операциям коммерческих банков, а также их собственным операциям осуществляются через счета начальных и ответных оборотов между учреждениями Банка России.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.12.97 N 105-У)

Учреждения Банка России осуществляют расчеты самостоятельно в порядке, предусмотренном для собственных операций РКЦ.

Средством межбанковских расчетов являются авизо. Авизо составляются и отправляются РКЦ после списания средств с корреспондентских счетов (субсчетов) коммерческих банков (филиалов) в очередности, установленной Гражданским кодексом Российской Федерации и письмом Банка России от 1 марта 1996 г. N 244. РКЦ, начавший операцию по расчетам (начальный провод), условно называется филиалом "А", а принявший авизо к ответному проводу - филиалом "Б". В тексте авизо указываются 8-разрядные номера РКЦ, между которыми совершаются операции, и 9-значные номера корреспондентских счетов коммерческих банков, позволяющие идентифицировать участников расчетов.

(в ред. письма ЦБ РФ от 15.03.96 N 255; Указания ЦБ РФ от 26.12.97 N 105-У)

1.7. Номера РКЦ и учреждений Банка России имеют следующее строение:

- 1 разряд - код России;

- 2 и 3 разряды - код республики, края, области на территории Российской Федерации;

- 4 и 5 разряды - номер РКЦ, состоящий из 2 и 3 разрядов их 3-значных условных номеров;

- 6 и 8 разряды имеют значение 000 (для Головного РКЦ - 001, для других учреждений Банка России - 002).

Абзацы с 6 по 14 исключены. - Указание ЦБ РФ от 26.12.97 N 105-У.

2. Работа в учреждении Банка России при проведении

начальных оборотов по межбанковским расчетам

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.12.97 N 105-У)

2.1. Расчеты клиентов учреждений банков с предприятиями, организациями, кооперативами, учреждениями, гражданами, имеющими счета в других учреждениях банков, а также с бюджетом производятся через корреспондентские счета, открытые в РКЦ. Оформление операций по межбанковским расчетам производится в порядке, изложенном в настоящем Положении.

РКЦ и учреждение банка обслуживаются одним ВЦ с применением дистанционной связи.

2.2. Ответственный исполнитель коммерческого банка после проверки правильности оформления поступившего расчетного документа подписывает его, снабжает все экземпляры штампом, в котором обозначено наименование и 8-значный номер учреждения банка (по операциям, требующим дополнительного контроля, документы оформляются еще подписью контролирующего работника) и передает два экземпляра документа работнику, формирующему документы для передачи информации на ВЦ.

Этот работник раскладывает документы в специальные папки или ячейки стеллажей. Затем, в соответствии с графиком передачи документов для ввода в ЭВМ, формирует две пачки по первым и вторым экземплярам документов, составляет ленту подсчета по каждой из них и, удостоверившись в равенстве итогов лент, подписывает их и направляет папку с первыми экземплярами отделу дистанционной связи с ВЦ.

2.3. Вся информация по расчетно - денежным документам поступает в ЭВМ с признаком программного или ручного (по телеграфным переводам) составления авизо.

После завершения ввода информации в ЭВМ работник банка сверяет итоги сумм переданных документов с ВЦ, а также документов с реквизитами, указанными в списке расчетно - денежных документов. Полученные от ВЦ вторые экземпляры документов вместе с экземпляром списка расчетно - денежных документов, разрезанного по учреждениям банков - получателей и заверенного штампом банка, направляются банком в РКЦ (филиал А) для отправки в РКЦ (филиал Б), обслуживающий учреждения банков, в которых открыты счета хозорганов - участников ответной операции.

2.4. На основе введенной информации производится списание (зачисление) средств по счетам хозорганов с отнесением каждой введенной суммы на корреспондентский счет, открытый на балансе банка. В выписке по корсчету эти операции могут показываться общими суммами по дебету и кредиту. По корсчету банка, открытому в РКЦ, введенная информация отражается общими суммами по дебету и кредиту.

По введенным документам ВЦ составляет два программных документа: первый - на общую сумму документов, авизо по которым составлялись программно, второй - на общую сумму расчетных документов, по которым авизо были изготовлены вручную, а также - авизо, перечень к нему и список расчетно - денежных документов, по которым составлялись авизо.

2.5. РКЦ, начавший провод, получает от ВЦ в тот же день или на утро следующего дня программные документы, авизо и перечни к ним. В сформированных авизо в качестве номера филиала А указывается 8-разрядный номер РКЦ, обслуживающего учреждения банка, начавшего провод, в качестве номера филиала Б - 8-разрядный номер корреспондирующего РКЦ с указанием их почтовых адресов, а также наименования и номера счетов участников операции (учреждений банков и хозорганов).

РКЦ после проверки полученных от ВЦ авизо и перечней к ним подписывает и заверяет их своей печатью, прикладывает полученные от коммерческих банков платежные документы и списки к ним, и направляет весь комплект указанных документов в РКЦ (филиал Б).

2.6. При совершении телеграфного кредитового (дебетового) оборота, одногородние или близко расположенные к РКЦ учреждения банков переводные телеграммы составляют от имени РКЦ в трех экземплярах, из которых первый и второй экземпляры, не оформленные подписями и печатью банка, передаются в этот же день с общим платежным поручением РКЦ. РКЦ оформляет телеграммы подписью и оттиском печати и первый экземпляр направляет на телеграф. На сумму удержанных телеграфных расходов при зачислении их на счет 70107 составляется мемориальный ордер, в котором указывается наименование хозоргана, с которого они удержаны, и номер переводной телеграммы. Второй экземпляр телеграммы остается в РКЦ для контроля.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.12.97 N 105-У)

2.7. Иногороднее по отношению к РКЦ учреждение банка при переводе средств по телеграфу сумму телеграммы в общее платежное поручение не включает, а направляет в РКЦ (через телеграф или по каналам АТ) в режиме переводной телеграммы, предварительно проведя у себя сумму по корреспондентскому счету (за минусом телеграфных расходов) и счету клиента. РКЦ (филиал А) на основании полученной телеграммы списывает переводимую сумму с корсчета банка в корреспонденции по БС 30701 без включения удержанной учреждением банка суммы телеграфных расходов. При этом делаются следующие проводки:

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.12.97 N 105-У)

а) в учреждении банка - Дт-расчетный счет хозоргана

Кт-корсчет (за минусом

телеграфных расходов)

Кт-счет 70107 - на сумму

телеграфных расходов

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.12.97 N 105-У)

б) в РКЦ - Дт-корсчет банка

Кт-счет 30701 (за минусом

телеграфных расходов)

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.12.97 N 105-У)

Кт-счет 70107 - на сумму

телеграфных расходов

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.12.97 N 105-У)

РКЦ (филиал А) составляет в адрес РКЦ (филиал Б) переводную телеграмму в двух экземплярах, которые используются изложенным в п. 2.6 порядком.

РКЦ (филиал Б), получив переводную телеграмму, проверяет ее в установленном порядке и изготавливает ее копию для передачи одногороднему или близко расположенному к РКЦ учреждению банка - получателя. В РКЦ на основании переводной телеграммы делается проводка: Дт - счет 30706

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.12.97 N 105-У)

Кт - корсчет банка - получателя (за минусом удержанных учреждением банка и РКЦ - филиалом А телеграфных расходов).

Учреждение банка на основании полученной от РКЦ копии переводной телеграммы делает проводку:

Дт - корсчет

Кт - счет клиента.

Отдаленным учреждениям банка перевод средств РКЦ осуществляется переводной телеграммой, на основании которой учреждение банка зачисляет средства на корсчет и счет клиента. Учреждение банка получателя, получив переводную телеграмму от РКЦ (филиал Б), составляет ее копию для передачи клиенту вместе с выпиской по его лицевому счету. Номера переводной телеграммы на всех уровнях ее прохождения остаются неизменными.

2.8. При приеме переводных телеграмм к проводу в РКЦ (филиале Б) должен осуществляться тщательный контроль за правильностью указания шифра, наименования получателя (плательщика) средств, номеров счетов, а также за наличием на телеграмме оттиска календарного штемпеля и подписи работника предприятия связи. При получении переводной телеграммы, принятой по телетайпу, на ней должны быть указаны дата и номер по книге регистрации на телетайпе. Телеграфные авизо снабжаются переводным ключом. Оформление авизо печатью возлагается приказом руководителя РКЦ на специально выделенного работника.

2.9. Переписку по вопросам расчетов, судьбе расчетных документов клиента ведут учреждения банков. В необходимых случаях по указанным вопросам привлекаются РКЦ и ВЦ. По вопросам межбанковских расчетов по корреспондентским счетам переписку ведут РКЦ.

2.10. Комплекты всех авизо изготавливаются в трех экземплярах, из которых первый, снабженный подписью ответственного исполнителя, оформленный подписью и оттиском печати РКЦ с приложением необходимых документов, направляется РКЦ, обслуживающего учреждение банка получателя, два - остаются в РКЦ для наведения справок и отчетности.

2.11. Аналогично оформляются операции при обработке информации учреждения банка и РКЦ на разных ВЦ или автономных технических средствах, связанных Системой коммутации взаимных сообщений о проведенных операциях (обмен данными на машинных носителях или по каналам связи).

Учреждения банка ВЦ не обслуживаются

К ним относятся учреждения банков, расчетно-денежная информация которых обрабатывается на автономных технических средствах (персональные компьютеры; образованные на их базе локальные сети) или вычислительных центрах, не применяющих средства обмена данными.

2.12. Ответственный исполнитель коммерческого банка после проверки правильности оформления поступивших расчетных документов подписывает их, снабжает все экземпляры штампом, в котором обозначено его наименование и 8-значный номер (по операциям, требующим дополнительного контроля, документы оформляются еще подписью контролирующего работника), и передает их работнику, который раскладывает их на две пачки по первым и вторым экземплярам, составляет ленту подсчета по каждой из них и, удостоверившись в равенстве итогов лент, подписывает их. По расчетным документам хозорганов производится списание средств с их счетов с отнесением на корреспондентский счет банка.

В конце операционного дня учреждение банка представляет РКЦ по месту открытия его корреспондентского счета платежное поручение с приложением первых экземпляров платежных документов своих клиентов. РКЦ проверяет соответствие документов сумме платежного поручения и передает информацию ВЦ для проведения операции по корреспондентским счетам банков. При этом делаются проводки: Дт (Кт) корсчета, Кт (Дт) лицевого счета по БС 30701 (30702) (30703 (30704)).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.12.97 N 105-У)

Особенности оформления операций

2.13. Все операции, произведенные по корреспондентским счетам, открытым на балансе учреждений банков и в РКЦ, как правило, должны отражаться в один день. Поэтому остатки по ним должны быть равны с учетом документов, проведенных и полученных от учреждения банка по почте.

Для обеспечения своевременного отражения операций в учете учреждений банков и РКЦ должны быть разработаны графики представления и получения документов учреждениями банков.

2.14. Все три экземпляра авизо обязательно заполняются одним процессом под копирку. Никакие исправления в авизо не допускаются; если сумма выражена в рублях без копеек, после числа рублей ставится тире или знак равенства. Контроль за правильностью совершения расчетных операций осуществляют РКЦ.

В кредитовых авизо должно обязательно указываться наименование получателя по переводам отдельным гражданам, уполномоченным предприятий, организаций, учреждений, а также должностным лицам бюджетных учреждений, работающим вне места нахождения распорядителя кредитов; по переводам из-за границы и переводам в возмещение выплат вкладов военнослужащим, а также назначение перевода либо содержание операции независимо от наличия приложения. Наименование плательщика обязательно указывается в дебетовых авизо на перечисление задолженности по ссудам выбывших индивидуальных заемщиков, причем приводятся соответствующие данные о перечисляемой задолженности.

В графе "за что" вместо текста приводится условное цифровое обозначение документа (содержание операции) и указывается номер прилагаемого документа. Условное обозначение содержания операции отделяется от номера знаком "тире", запятой или пробелом.

В дебетовых и кредитовых авизо, относящихся к расчетам по иностранным операциям, переоценке товарно - материальных ценностей и других случаях, для характеристики операций недостаточно ссылки на приложение, в графе "за что" делается ссылка на номер и дату письма, которым даны соответствующие указания о проведении операции.

По операциям с драгоценными металлами и иностранной валютой, по расчетам в иностранной валюте, по вкладам граждан и ссудам индивидуальным заемщикам, а также по эмиссионным операциям при заполнении комплекта авизо подкладывается лист бумаги для получения дополнительной копии, передаваемой в РКЦ (филиалу "Б") вместо подлинного авизо, которое хранится с документами дня по этим операциям в учреждении банка.

Допускается включение в одно почтовое авизо двух или более операций, по которым в обслуживаемом РКЦ (филиале "Б") учреждении банка кредитуется или дебетуется один лицевой счет. В таких авизо номера счетов плательщиков, номера документов и суммы платежей по каждому плательщику указываются на обороте авизо. Помещенные на обороте авизо данные заверяются на первом экземпляре комплекта теми же подписями, которыми оформлено авизо.

2.15. При выдаче на одно учреждение банка нескольких переводов составляется сводное авизо без текста со ссылкой на прилагаемый перечень. В реквизитах перечней к авизо указываются: дата составления перечня, номер и дата авизо, к которому составлен перечень, 8-значные номера РКЦ (филиалов А и Б), номера корсчетов банков плательщика и получателя средств, номера счетов их клиентов, род операции, номера и суммы документов.

Если в перечень, напечатанный на бестекстовой машине, включаются перечисления по таким операциям, для которых обязательно указывать их содержание и наименование получателей (плательщиков), то нужный текст дописывается в перечне на пишущей машинке либо от руки. При этом содержание операции вписывается в виде примечания.

Внесенные в перечни исправления заверяются подписями ответственного исполнителя и главного бухгалтера или его заместителя, либо начальника отдела и оттиском гербовой печати.

Запрещается включать в сводное авизо по операциям текущего года суммы, подлежащие зачислению заключительными оборотами истекшего года.

В перечень к сводному авизо могут включаться данные сводных поручений клиентов при условии обязательного указания в перечне реквизитов каждой частной суммы поручения. Копия сводного поручения, прилагаемого к перечню, заверяется штампом учреждения банка.

В телеграфных авизо сумма обозначается только цифрами, если в целых рублях, то слово "рублей" в телеграмму не включается, после суммы в копейках указывается слово "копеек". Не допускается включение в одно телеграфное авизо сумм, подлежащих списанию или зачислению на разные лицевые счета.

В РКЦ, располагающих необходимыми техническими средствами (телетайпами, факсимильной связью, буквопечатающими машинами с перфолентными приставками и др.), телеграфные авизо печатаются на рулонной бумаге или с применением бланков 0481026 и 0481031 на телетайпе или другом устройстве.

2.16. В телеграфных авизо, а также в аккредитивных телеграммах в начале текста (после шифра) проставляется 8-значный номер РКЦ или учреждения банка (филиала А).

2.17. При необходимости изменения сумм или аннулирования уже отосланных авизо по телеграфу посылаются соответствующие дополнительные авизо либо требования возвратить авизо без проводки (кодовое слово "ТАШЧО"). Для исправления выявленных в течение дня ошибок учреждения банков посылают исправительные телеграммы самостоятельно. Для исправления ошибок в отправленных авизо за предыдущие дни по заявкам учреждений банков исправительные телеграммы посылаются РКЦ (филиалом А) в адрес РКЦ (филиал Б), ведущих корреспондентские счета соответствующих учреждений банков. Устанавливается контроль за возвратом авизо. В случае необходимости исключения или исправления отдельных сумм, включенных в перечень к сводному авизо, по телеграфу посылаются дополнительные дебетовые и кредитовые авизо.

2.18. Вторые и третьи экземпляры карточек по всем начальным оборотам за день рассортировываются в конце дня на дебетовые и кредитовые, а внутри тех и других - на почтовые и телеграфные.

Вторые и отдельно третьи экземпляры подсчитываются и итоги сверяются с записями по счету начальных оборотов между учреждениями Банка России. Вторые экземпляры карточек (отдельно дебетовые и кредитовые) вместе с контрольными лентами подсчета подлежат отсылке при отчетности.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.12.97 N 105-У)

Операции по контролю МФО

2.19. Утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 26.12.97 N 105-У.

3. Работа в РКЦ и учреждении банка - получателя,

совершающих ответный провод по расчетам

между банками

3.1. РКЦ, получив авизо, проверяет правильность его составления и оформления, относятся ли они к данному РКЦ и обслуживаемому в нем учреждению банка. При снабжении переводным ключом проверяется его правильность, в подтверждение чего ответисполнитель и работник РК или учреждения банка по переводному ключу заверяет авизо своими подписями.

3.2. По переводным телеграммам (после раскодировки и проверки шифра) изготавливается полукомплект карточек 0481028 или 0481033 в двух экземплярах. В нем повторяется текст телеграммы, за исключением адреса и шифра, сумма и номер авизо указываются один раз в отведенном для этого месте, наименование получателя может не указываться.

3.3. На авизо и переводных телеграммах (их копиях) проставляется дата ответного провода, если она не совпадает с датой поступления документа в РКЦ, обозначенной на них календарным штемпелем экспедиции. На телеграммах (их копиях) делается отметка "проведено" за подписью работника РКЦ. При поступлении телеграфного авизо непосредственно в учреждение банка банк изготавливает его копию в двух экземплярах и направляет их вместе с поручением в РКЦ.

3.4. Не относящиеся к данному РКЦ авизо должны быть немедленно отправлены по надлежащему адресу без какой-либо регистрации и проводки, о чем направляется сообщение РКЦ, выдавшему авизо.

3.5. Поступившие в РКЦ почтовые (телеграфные) авизо рассортировываются на дебетовые и кредитовые, подбираются по номерам корсчетов банков и регистрируются в журналах - описях, составляемых в двух экземплярах отдельно по дебетовым и кредитовым авизо. Второй экземпляр журнала - описи разрезается по корреспондентским счетам и передается банкам в качестве приложений к выписке из корсчета. По приложениям и сводным авизо составляется отдельный журнал - опись. На основании авизо, перечней к ним РКЦ совершает отдельный провод: Дт(Кт) счет 30706 (30705) и Кт (Дт) счет 30709 (30714) общей суммой и частными суммами Дт(Кт) по счету 30709 (30714) и Кт (Дт) по корреспондентским счетам банков. Авизо помещаются в картотеку счета 30706 (30705) для их дальнейшей квитовки, а журнал - опись - в документы дня РКЦ.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.12.97 N 105-У)

На основании передаваемых комбанкам выписок по корсчету с приложением журнала - описи, списка расчетных документов и самих документов банк совершает операции по корсчету и счетам клиентов, открытых на его балансе.

3.6. РКЦ обязаны давать ответные проводки полностью на всю сумму адресованных ему авизо, кроме дефектных. Если сумма правильно оформленного авизо не может быть отнесена на соответствующий корсчет по принадлежности, ответный провод не задерживается, и с разрешения главного бухгалтера или его заместителя (либо начальника отдела) авизо проводится по БС 30706 и 30705 в корреспонденции со счетом 30811 "Кредитовые суммы, перечисленные по взаимным расчетам до выяснения или 30812 "Дебетовые суммы, перечисленные по взаимным расчетам до выяснения". Порядок совершения таких операций дан в характеристике этого счета. Неправильно адресованные авизо подлежат возврату РКЦ, выдавшему авизо в корреспонденции по балансовым счетам 902 и 30701 и 30702 с указанием причин.

⇐ Предыдущая 1 2 3 4 567 8 9 Следующая ⇒