Лабораторное занятие 2 «Документальное оформление безналичных расчетов»

1.2. Лабораторное занятие 2 «Документальное оформление безналичных расчетов»

Цель лабораторной работы – усвоить нормативные требования к документальному оформлению безналичных расчетов организации, изучить состав первичных документов, которыми оформляются безналичные расчеты, и научиться их оформлять.

План проведения занятия:

1. Характеристика нормативно-правовых актов, регламентирующих документирование безналичных расчетов.

2. Первичное документирование безналичных расчетов.

3. Проблемные ситуации.

4. Контрольные вопросы.

Нормативно-правовая база:

- Федеральный закон от 06.12.2011 г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»;

- Положение «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации», утверждено ЦБ РФ от 24.04.2008 г. № 318-П;

- Положение «О правилах осуществления перевода денежных средств», утвержденное ЦБ РФ от 19.06.2012 г. № 383 – П;

- Приказ «Об утверждении правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему РФ», утверждено Минфином Россииот 24.11.2013 г. № 107н;

- Инструкция «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов», утверждена ЦБ РФ от 30.05.2014 № 153-И;

- Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ, утверждено Банком России от 16.07.2012 № 385-П.

Задание 1.

ООО «Альфа» (сведения об организации представлены в лабораторной работе № 1) имеет один расчетный счет, открытый в КБ «Крайинвестбанк» в городе Севастополь. В банк представлена карточка с образцами подписей и оттиском печати.

На основании приведенных ниже данных необходимо:

1) заполнить платежное поручение № 27 от 26.02.201Хг. (в банк поступило 27 февраля и в этот же день списаны денежные средства с текущего счета ООО «Альфа») для оплаты, полученных от поставщика ООО «Медио» запчастей согласно договора № 21 от 20.02.201Х г. и выставленного счета для оплаты № 32 от 24.02.201Хг. (рис. 2.1);

Поставщик:	ООО «Медио»
Юр. адрес:	188216, г. Краснодар, ул. Ленина, д.17, пом.4

ИНН 0441675564

КПП 037110008

12 Следующая ⇒