Тактика расследования

Служебное расследование случаев мошенничества

Многообразие способов мошенничества требует от службы безопасности (СБ) компании внимательности и бдительности. Но если, несмотря на комплекс предупредительных мер, преступление все же совершено, СБ обязана незамедлительно приступить к служебному расследованию: чем быстрее начат сбор и анализ относящихся к делу материалов, тем выше вероятность выявить подозреваемых лиц и минимизировать ущерб. Любой неприятный инцидент в компании, связанный с хищением материальных или денежных средств, подлогом документов, обманом и т. п. — это ЧП, требующее проведения служебного расследования. Материалы, дающие основание для этого, могут быть получены:

по результатам аудиторской проверки;
по результатам инвентаризации;
из официальных и неофициальных (анонимных) заявлений сотрудников;
на основе оперативной информации.

Служебное расследование проводят сотрудники СБ во взаимодействии с другими структурными подразделениями (в том числе — службой управления персоналом) и лицами, имеющими отношение к данному инциденту. Цели проведения служебного расследования:

найти виновных в происшедшем;
выяснить причины возникновения;
оценить ущерб и найти способы его минимизации;
выработать предложения по предотвращению подобных случаев в будущем.

Расследование обязательно проводится в соответствии с законодательством Украины и внутренними документами компании, регламентирующими политику безопасности. При принятии решения о служебном расследовании руководству обязательно нужно провести предварительную оценку «себестоимости» проверочных мероприятий. Иногда разбирательство и доказательство вины может обойтись компании намного дороже, чем понесенный ущерб. Основные правила проведения служебных расследований В зависимости от размеров нанесенного ущерба и характера мошенничества руководитель компании принимает решение о создании специальной комиссии по расследованию либо дает поручение конкретному структурному подразделению — КРУ, бухгалтерии, СБ провести расследование самостоятельно. Комиссия создается на основании приказа по компании, в котором указывается цель ее деятельности, состав, функции членов комиссии, определяется алгоритм проведения служебного расследования (табл. 1). При необходимости комиссия готовит план мероприятий. В приказе следует отразить права членов комиссии: требовать от причастных к расследованию сотрудников объяснений (в том числе письменных); снимать копии документов, относящихся к материалам дела; привлекать к работе комиссии консультантов, экспертов из числа специалистов компании и т. п. Табл. 1. Алгоритм проведения служебного расследования

	Уяснить суть случившегося	понять, что произошло выяснить причины выяснить последствия определить, какого рода информация может быть полезна и где ее можно найти
	Собрать информацию, имеющую (или могущую иметь) отношение к происшедшим событиям	свидетельские показания документы объяснения участников оперативные данные
	Проанализировать имеющуюся информацию на предмет относимости*, достоверности	выявить и проверить возникшие противоречия выстроить логически непротиворечивую картину происшедшего
	Вынести мотивированное заключение	на основе собранных данных определить виновника предложить меры для предотвращения подобных случаев в дальнейшем

При расследовании преступлений, связанных с мошенничеством, хищением, нарушением режима охраны объекта, утечкой конфиденциальной информации, разглашением коммерческой тайны и т. п., руководителем комиссии обычно назначается начальник СБ. Он координирует работу членов комиссии, определяет методы проведения расследования и отвечает за действия сотрудников, принимающих в нем участие.

В процессе расследования инцидента со стороны влиятельных в компании людей нередко делаются попытки оказать давление на членов комиссии или сотрудников СБ. К этому нужно быть готовым: о подобных случаях необходимо немедленно информировать руководителя комиссии (группы расследования), а через него — топ-менеджера компании, санкционировавшего разбирательство.

Информацию о ходе расследования руководитель комиссии предоставляет ответственным лицам, круг которых определен установленным в компании регламентом о порядке проведения служебного расследования.

Современные мошенники работают очень «грамотно»: все меньше становится схем с грубыми подделками документов, открытыми хищениями и т. п. Крупные аферисты совершают преступления, строго соблюдая букву закона: их договоры и контракты отвечают всем нормам права. К психологическому давлению и обращению «жертвы» в правоохранительные органы мошенники также готовы

В соответствии с законодательством Украины пресечение противоправных действий входит в компетенцию правоохранительных органов. Поэтому при проведении сотрудниками СБ служебных расследований неизбежно встает вопрос о взаимодействии с правоохранительными органами. Это важный аспект работы СБ частных предприятий. Однако необходимо отметить, что органы МВД неохотно берутся за дела такого рода, им представленные. При изучении материалов милиция нередко ссылается на отсутствие оснований для возбуждения уголовного дела, но, даже если уголовное дело возбуждено, основная работа по сбору доказательств, обеспечению следствия транспортом, бензином, связью и т. п. все равно ложится на компанию.

В любом случае решение о целесообразности вовлечения правоохранительных органов в расследование инцидента принимает руководство компании. Это зависит от многих условий:

размеров нанесенного ущерба;
возможности предоставить для следствия убедительные доказательства совершения правонарушения;
принятой в компании политики в отношении штрафов и наказаний;
возможности возмещения ущерба;
готовности компании предоставить в распоряжение правоохранительных органов конфиденциальную информацию.

Тактика расследования

В начале любого расследования у СБ есть только предположения (версии) о причинах происшедших событий, основанные на первичных фактах, документах, объяснительных записках и т. п. Эти версии носят скорее интуитивный характер.

При проверке полученных материалов СБ может использовать различные тактики — открытую, оперативную или смешанную. Если расследование санкционировано руководством компании, то основная часть мероприятий проводится открыто (при этом оперативные действия тоже не исключаются). Если же данные, свидетельствующие о нарушениях, получены оперативным путем, то материалы проверяются также с помощью оперативных мероприятий (открыто их можно проверять только после легализации информации о происшествии).

На первом этапе расследования следует собрать максимально полную информацию, подтверждающую мошеннические действия: факты, документы, улики, свидетельские показания. Если нет необходимости (или возможности) отстранить проверяемых лиц от исполнения служебных обязанностей, нужно организовать тщательный постоянный контроль их деятельности (конечно, при этом важно не насторожить проверяемых сотрудников). При работе с материалами, относящимися к служебному расследованию, следует соблюдать осторожность — это строго конфиденциальная информация.

Комиссия проводит глубокий анализ происшествия, выявляет вызвавшие его причины, устанавливает всех причастных (прямо или косвенно) лиц. В ходе изучения вопроса о причастности к мошенничеству конкретных лиц (непосредственно совершивших правонарушение или ему способствовавших) предварительное изучение полученных материалов проводится по следующей схеме (табл. 2):

12 3 Следующая ⇒