Модель прогнозирования вероятности наступления банкротства О.П.Зайцевой

Модель прогнозирования вероятности наступления банкротства О.П.Зайцевой

К = 0,25Х1 + 0,1Х2 + 0,2Х3 + 0,25Х4+ 0,1Х5 + 0,1Х6

где, Х1 = Куп - коэффициент убыточности предприятия, характеризующийся отношением чистого убытка к собственному капиталу;

Х2 = Кз - коэффициент соотношения кредиторской и дебиторской задолженности;

Х3 = Кс - показатель соотношения краткосрочных обязательств и наиболее ликвидных активов, этот коэффициент является обратной величиной показателя абсолютной ликвидности;

Х4 = Кур - убыточность реализации продукции, характеризующийся отношением чистого убытка к объёму реализации этой продукции (выручка);

Х5 = Кфл - коэффициент финансового левериджа (финансового риска) - отношение заемного капитала (долгосрочные и краткосрочные обязательства) к собственным источникам финансирования;

Х6 = Кзаг - коэффициент загрузки активов как величина, обратная коэффициенту оборачиваемости активов – отношение общей величины активов предприятия (валюты баланса) к выручке.

Показатель	Нормативные значения	2010 г.	2011 г.	Динамика, + / -
Х1		-
Х2		-
Х3		-
Х4		-
Х5	0,7	-
Х6	Х6 = Х6_{прошлого года}
Кфакт	Кфакт < Кнорм	-		-
Кнорм		-		-

Кнорм = 0,25 * 0 + 0,1 * 1 + 0,2 * 7 + 0,25 * 0 + 0,1 * 0,7 + 0,1 * Х6_{прошлого года}

Задание: Рассчитайте показатель Зайцевой за 2011 год. Сделайте вывод.

⇐ Предыдущая 12