Выдвижение версий. Типичные следственные ситуации и адекватные им алгоритмы действий следователя.

§2. Выдвижение версий. Типичные следственные ситуации и адекватные им алгоритмы действий следователя.

Выдвижение версий.

При поступлении информации о деянии содержащем признаки криминальных банкротств следователю необходимо выдвинуть обоснованные предположения – версии как о всем событии преступления в целом, так и об отдельных его элементах.

Можно выдвинуть следующие общие типичные версии:

1. В данном событии нет состава преступления, а имеются гражданско-правовые отношения между партнёрами по договору, спор об имуществе, возврате кредита.

2. Имеется несостоятельность, но ее причина форс-мажорные обстоятельства или халатность контрагента по договору.

3. Несостоятельность умышлено создана должником.

Частные версии можно также классифицировать по нескольким основаниям:

1. по субъекту совершения деяния и кругу соучастников;

2. по способу совершения;

3. по местам нахождения активов;

4. по кругу кредиторов;

5. по сопутствующим посягательствам (мошенничество, хищения, незаконное предпринимательство и пр.); и т.д.

Для проверки указанных версий в согласованном плане по расследованию криминального банкротства должны быть определены следственные действия и направления оперативно-розыскной деятельности. Их порядок будет зависеть от внешних условий, в которых протекает расследование - следственных ситуаций, возникающих на начальном этапе раскрытия и расследования преступления.

Типичные следственные ситуации.

При возбуждении уголовного дела возникает две типичные следственные ситуации:

1. Уголовное дело возбуждено по материалам доследственной проверки сообщения арбитражного управляющего, судьи, налоговых органов, ФСФО. Объем информации о преступной деятельности ограничен, виновные лица осведомлены о проведении в отношении их расследования;

2. Уголовное дело возбуждено по оперативным материалам, содержащим значительный массив информации о преступлении, выявлены соучастники, факт возбуждения дела для которых является неожиданным либо неизвестен.

По первой следственной ситуации материалы проверки должны содержать в себе следующие документы:

- заявление субъекта, обратившегося в арбитражный суд о признании банкротом (должник, кредитор, прокурор, налоговые органы);

- решения собрания кредиторов;

- реестр требований кредиторов;

- требования кредиторов с указанием основной суммы задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых (экономических) санкций за ненадлежащее выполнение обязательств (по каждому кредитору в отдельности) и сроков наступления их исполнения на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом);

- сведения о финансовом состоянии должника и ходе финансового оздоровления, внешнего управления;

- жалобы на действия внешнего управляющего;

- заключение федеральной службы по финансовому оздоровлению и банкротству;

- учредительные, регистрационные документы и лицензии на ведение определенных видов деятельности;

- бухгалтерский баланс и бухгалтерская отчетность должника за последний отчетный период, предшествующий дате подачи заявления в арбитражный суд о признании должника несостоятельным (банкротом), а также за период (продолжительностью не менее 12 месяцев), предшествующий дате подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом), с аналитической расшифровкой активов, в том числе баланса и прилагаемых к нему отчетов - в налоговых органах;;

- перечень имущества должника на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом), а также за период, продолжительностью не менее 12 месяцев, предшествующий дате подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом);

5) договора и иные документы, на основании которых производилось отчуждение или приобретение имущества должником, изменения в структуре активов, увеличение или уменьшение кредиторской задолженности, а также другие документы по сделкам или действиям, повлекшим изменения в финансово-хозяйственном положении должника;

6) документы, содержащие сведения о составе руководства организации-должника за весь период проверки, а также лицах, имеющих право давать обязательные для организации-должника указания либо имеющих возможность иным образом определять действия организации-должника;

7) акты аудиторских проверок и ревизий за указанные ранее периоды деятельности организации, индивидуального предпринимателя;

8) справки о задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами с раздельным указанием сумм основной задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых (экономических) санкций на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом), а также за период, продолжительностью не менее 12 месяцев, предшествующий дате подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом);

- протокол собрания работников должника;

- решения суда по обязательствам;

- ответы должника о признании требований;

- определения и решения арбитражного суда (о принятии заявления, введении внешнего управления, признании банкротом и открытии конкурсного производства);

- отзыв должника на заявления кредиторов;

- отчет временного управляющего о своей деятельности в период оздоровлении, наблюдения;

- инвентаризационные описи при внешнем управлении;

- план внешнего управления и отчет по его итогам;

- отчеты (заключения) по оценке стоимости имущества должника;

- документы, свидетельствующие о причинении крупного ущерба.

Помимо сбора перечисленных документов, который может быть завершен и процессуальными средствами уже после возбуждения уголовного дела, необходимо:

- допросить арбитражного управляющего;

- допросить кредиторов;

- допросить иных контрагентов;

- произвести выемку финансово-хозяйственных документов;

- произвести выемку банковских документов;

- истребовать справки из торгово-промышленной палаты, статистического управления о стоимости, ценах продукции (работ, услуг) по заключенным должником договорам;

- провести обыски по мету нахождения имущественного комплекса, юридическому, фактическому и домашнему адресам должника;

- наложить арест на имущество (расчетный счет, автотранспорт, недвижимость и пр.)

- допросить должника;

- назначить криминалистические экспертизы (почерковедческую, ТЭД);

- назначить судебно-экономическую экспертизу;

- провести контроль и запись переговоров, при вменении статей, санкция которых позволяет провести данное следственное действие.

Во 2 следственной ситуации еще на стадии документирования необходимо собрать следующую информацию:

1. в процессе оперативного осмотра (негласного или зашифрованного) снять копии с баланса, первичной документации содержащей материальный или интеллектуальный подлог, договоров о совместной деятельности, аренды, оказания услуг (фиктивные), неисполненных договоров, компьютерных бухгалтерских программ, ведомостей на заработную плату, при подозрении о существовании «мертвых душ», паспортов и печатей, используемых для незаконных операций (желательно последние спрятать в помещении, в котором они хранятся, для воспрепятствованию их уничтожения и обнаружения в процессе обыска);

2. провести встречные документальные проверки у контрагентов;

3. получить объяснения контрагентов и арбитражного управляющего;

4. истребовать в государственных учреждениях копии учредительных документов и лицензий;

5. прослушать телефонные переговоры;

6. провести оперативные установки по месту жительства (на наличие имущества);

7. провести скрытое наблюдение с целью установления связей и имущества;

8. истребовать реестр операций по расчетному счету;

9. сведения из ГНС о правонарушениях и регистрации должником других хозяйствующих субъектов;

10. провести ревизию или налоговую проверку.

Собранная информация подлежит затем реализации путем проведения одновременных обысков, инвентаризаций, задержаний и допросов, наложения ареста на имущество, назначения экспертиз.

⇐ Предыдущая 1 234 5 6 Следующая ⇒