Задание для выполнения. курсовой работы. по дисциплине «Налоги и налогообложение»

Задание для выполнения

курсовой работы

по дисциплине «Налоги и налогообложение»

1. По условным данным произвести исчисление налогов:

а) по общему режиму налогообложения:

-налога на доходы физических лиц;

- страховых взносов в государственные внебюджетные фонды (ПФ, ФСС, ФОМС) с учетом изменений вступивших в силу с 01. 01. 10г.;

- налога на имущество организаций;

- налога на добавленную стоимость (НДС);

- налога на прибыль организаций;

б) единого налога при применении упрощенной системы налогообложения (УСН):

- если за объект налогообложения принимаются доходы;

- если за объект принимаются доходы, уменьшенные на величину расходов, в этом случае обязательно производится исчисление минимального налога;

в) единого налога при применении системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

2. Рассчитать налоговое бремя организации, учитывая применение всех режимов налогообложения и выбрать оптимальный вариант налогообложения для условного предприятия.

Таблица 1- Данные для расчета НДФЛ и страховых взносов в государственные внебюджетные фонды

Месяц	Заработная плата работников, в рублях
Месяц





		-
		-
		-
		-
		-
		-
		-
Количество детей

Кроме начисленной заработной платы работникам были выплачены следующие доходы.

- за работника №1 предприятие оплатило стоимость лечения в сумме 24500руб.

- за работника №2 предприятие оплатила стоимость его обучения в ВУЗе в сумме 20500руб. ( обучение в интересах работника);

- за работника №3 предприятием произведена оплата стоимости путевки в дом отдыха в сумме 18600руб. за счет средств фонда социального страхования;

- работнику №4 выдана материальная помощь в сумме 4600руб.;

- работнику №5 предприятием была выдана ссуда в размере 50000 руб. сроком на 10 месяцев под 2% годовых с ежемесячными выплатами по 5000 руб\мес;

- работник №6 заплатил за свое лечение в сумме 24600руб.;

- работнику №7 было выплачена компенсация за неиспользованный отпуск в сумме 13560руб.

Таблица 2 - Данные для расчета налога на имущество организаций.

В тысячах рублей

Наименование объекта	Первоначальная стоимость объекта	Срок полезного использования объекта	Норма амортизации	Сумма амортизации
Основные средства
в т. ч.:
-земельные участки
-здания и сооружения
-транспортные средства
-оборудование
-вычислительная техника
Нематериальные активы

Таблица 3 – Данные для расчета НДС, налога на прибыль, единого налога при применении упрощенной системы налогообложения

Показатель	Сумма, тыс. руб
1. Валовая выручка от реализации продукции:
- включая НДС
-без НДС	расчет
2. Расходы:
а) фонд оплаты труда	расчет
б) материальные затраты
- включая НДС
- без НДС	расчет
в) амортизация	расчет
г) страховые взносы	расчет
д) прочие затраты
3. Проценты к получению
4. Проценты к оплате
5. Доход от участия в деятельности других предприятий
6. Доходы от сдачи имущества в аренду
7. Судебные расходы и арбитражные сборы
8. Расходы на услуги банков
9. Затраты на аннулированные производственные заказы, а также на производство не давшее продукции	-
10. Потери от простоев по внутрипроизводственным причинам
11. Прочие внереализационные доходы
12. Прочие внереализационные расходы
13. Прибыль отчетного периода	расчет
14. Налог на прибыль	расчет
15. Нераспределенная прибыль	расчет
16. НДС к уплате в бюджет	расчет