Тема 3. Податок на додану вартість: документування, облік, звітність

⇐ ПредыдущаяСтр 4 из 8Следующая ⇒

Тема 3. Податок на додану вартість: документування, облік, звітність

Завдання 3. 1.

На підставі господарських операцій:

- визначити кореспонденцію рахунків бухгалтерського обліку;

- використавши дані будь-якої із зазначених операцій заповнити податкову накладну;

- визначити суму податкового кредиту та зобов’язання;

- скласти Податкову декларацію з податку на додану вартість.

Таблиця 3. 1

Господарські операції ТОВ «Аспект» за січень поточного року

№	Зміст господарської операції	Сума, грн.	Дт	Кт
1.	Оприбутковано будівельні матеріали від ТОВ «Міні Максі» на суму 12000 грн., в т. ч. ПДВ. Податкова накладна № 7 від 07. 01. п. р.
2.	Прийнято до оплати рахунок № 15 від 06. 01. п. р. від ТОВ «Авто-лідер» (м. Кременчук) за легковий автомобіль ВАЗ-21012 на суму 78000 грн., в т. ч. ПДВ. Податкова накладна № 14 від 06. 01. п. р.
3.	Відвантажено 04. 01. п. р. ПП „БТК” запасні частини на суму 12000 грн. (в т. ч. ПДВ). Податкова накладна № 1 від 04. 01. п. р.
4.	Отримано на поточний рахунок ТОВ „Аспект” грошові кошти за реалізацію кормів ТОВ „Пустовір” на суму 17300 грн. (без ПДВ). Податкова накладна № 2 від 04. 01. п. р.
5.	Відвантажено ТОВ «Лідер» готову продукцію на суму 36000 грн. Податкова накладна № 3 від 05. 01. п. р.
6.	Прийнято до оплати рахунок № 15 від 05. 01. п. р. від ПАТ „Ічнянський завод сухого молока і масла” за масло селянське 20 кг. по ціні 25 грн. за одиницю без ПДВ. Податкова накладна № 3 від 04. 11. п. р.
7.	Оприбутковано від ПП „Глобус” папір ксероксний 20 пач. по 50 грн. за уп. (в т. ч. ПДВ). Податкова накладна № 5 від 05. 01. п. р.
8.	Прийнято до оплати рахунок № 30 від 05. 01. п. р. від ПАТ „Полтаваобленерго” за спожиту електроенергію в грудні попереднього року на суму 7660 грн. (в т. ч. ПДВ). Податкова накладна № 6 від 05. 01. п. р.
9.	Прийнято до оплати рахунок № 4 від 09. 01. п. р. від ПАТ „АТП-1663” за виконані послуги по перевезенню вантажу на суму 9000 грн. (в т. ч. ПДВ). Податкова накладна № 11 від 09. 01. п. р.
10.	Прийнято до оплати рахунок № 6 від 10. 01. 1п. р. від ПАТ „Укртелеком” за телефонні переговори на суму 1800 грн. (без ПДВ). Податкова накладна № 20 від 10. 01. п. р.
11.	Із розрахункового рахунку перераховано передоплату 11. 01. п. р. ТзОВ „Імпро” за 100 м. мідного дроту на суму 5600 (в т. ч. ПДВ). Від заводу отримана податкова накладна № 21 від 11. 01. п. р.
12.	Виконано 17. 01. п. р. ТОВ „Аспект” роботи по ремонту техніки ПП „Прокат” на суму 8600 грн. (з ПДВ). Податкова накладна № 4 від 17. 01. п. р.
	Надійшла згідно з платіжним дорученням № 10 від 18. 01. п. р. попередня оплата від ТОВ „Інфоцентр” за монтаж обладнання на суму 8000 (в т. ч. ПДВ). Податкова накладна № 5 від 18. 01. п. р.
	Прийнято до оплати рахунок № 28 від 19. 01. п. р. від ТОВ „Терномеханізація” за оренду баштанного крана на суму 4800 грн. (без ПДВ). Податкова накладна № 17 від 19. 01. п. р.
	Отримано на поточний рахунок попередню оплату за ремонт вантажного автомобіля на суму 5600 грн., в т. ч. ПДВ. Податкова накладна № 6 від 20. 01. п. р.

⇐ Предыдущая 1 2 345 6 7 8 Следующая ⇒