Экзаменационные тесты по дисциплине «Налоги и налогообложение»

Экзаменационные тесты по дисциплине «Налоги и налогообложение»

Модуль 2

Вопросов – 225

1 уровень – 91

2 уровень – 79

3 уровень – 55

< question1> Имущество, предоставляемой на безвозмездной основе для достижения определенных целей государствами, правительствами государств, международными и государственными организациями:

< variant> грант;

< variant> субсидия;

< variant> трансферт;

< variant> благотворительность;

< variant> все неверно;

< question1> Является структурным подразделением юридического лица:

< variant> филиал, представительство;

< variant> аффилированное лицо;

< variant> дочернее предприятие;

< variant> зависимое предприятие;

< variant> все неверно;

< question1> Лицо, на которое возложена обязанность по исчислению, удержанию и перечислению налогов, удерживаемых у источника выплаты:

< variant> налоговый агент;

< variant> налогоплательщик;

< variant> налоговый посредник;

< variant> все равно;

< variant> все неверно;

< question1> Кто из перечисленных не является плательщиком корпоративного подоходного налога?

< variant> Национальный банк РК;

< variant> некоммерческие учреждения;

< variant> юридические лица-нерезиденты, осуществляющие свою деятельность через постоянное учреждение;

< variant> юридические лица-нерезиденты, получающие доходы из источников в РК;

< variant> являются все перечисленные лица;

< question1> Кто из перечисленных не является плательщиком корпоративного подоходного налога?

< variant> Национальный банк РК;

< variant> некоммерческие учреждения;

< variant> юридические лица-нерезиденты, осуществляющие свою деятельность через постоянное учреждение;

< variant> юридические лица-нерезиденты, получающие доходы из источников в РК;

< variant> являются все перечисленные лица;

< question2> Объектом обложения корпоративным подоходным налогом не является:

< variant> совокупный годовой доход;

< variant> налогооблагаемый доход;

< variant> доход, облагаемый у источника выплаты;

< variant> чистый доход юридического лица-нерезидента, осуществляющего свою деятельность через постоянное учреждение;

< variant> все облагаются;

< question3> В СГД не включается:

< variant> приобретение основных средств;

< variant> оборот по реализации товаров (работ, услуг);

< variant> безвозмездно полученное имущество;

< variant> прирост стоимости при реализации зданий, сооружений;

< variant> все включается;

< question3> Не подлежат вычету из СГД:

< variant> неустойки (штрафы, пени), подлежащие внесению в бюджет;

< variant> командировочные расходы в пределах норм:

< variant> сумма амортизации по фиксированным активам;

< variant> расходы недропользователя на обучение казахстанских кадров;

< variant> все перечисленные;

< question3> Налоги предприятия подлежат вычету из СГД в следующих размерах:

< variant> в размере уплаченных налогов в пределах начисленных;

< variant> в размере начисленных налогов;

< variant> в сумме, указанной в декларации;

< variant> в сумме авансовых платежей;

< variant> все неверно;

< question3> Начисление амортизации в целях налогообложения производится:

< variant> методом уменьшающегося остатка;

< variant> прямолинейным методом;

< variant> кумулятивным методом;

< variant> методом суммы чисел;

< variant> все равно;

< question1> Сколько групп фиксированных активов предусмотрено в налоговом кодексе 2009 года?

< variant> 4;

< variant> 5;

< variant> 6;

< variant> 7;

< variant> 8;

< question2> Убытки по предпринимательской деятельности переносятся на срок до:

< variant> 10 лет;

< variant> 8 лет;

< variant> 4 лет;

< variant> 5 лет;

< variant> не переносится;

< question2> До какого срока в налоговый орган представляется расчет авансовых платежей по КПН за первый квартал текущего года?

< variant> не позднее 20 января отчетного налогового года;

< variant> не позднее 1 февраля отчетного налогового года;

< variant> не позднее 20 февраля отчетного налогового года;

< variant> не позднее 1 апреля отчетного налогового года;

< variant> не представляется;

< question2> В какие сроки уплачиваются в бюджет авансовые платежи по КПН?

< variant> не позднее 25 числа текущего месяца;

< variant> не позднее 15 числа текущего месяца;

< variant> не позднее 20 числа текущего месяца;

< variant> не позднее 25 числа второго месяца каждого квартала;

< variant> все равно;

< question3> С какой периодичностью уплачиваются суммы авансовых платежей по КПН?

< variant> ежемесячно;

< variant> ежедекадно;

< variant> ежеквартально;

< variant> раз в полугодие;

< variant> произвольно;

< question1> Налоговым периодом по корпоративному подоходному налогу является:

< variant> календарный год;

< variant> календарный квартал;

< variant> календарный месяц;

< variant> любой 12-месячный период;

< variant> все равно;

< question3> Кто из перечисленных обязан уплачивать авансовые платежи по КПН?

< variant> предприятие, созданное 3 года назад;

< variant> вновь созданное предприятие;

< variant> предприятие, СГД которого за предыдущий период менее 325000 МРП;

< variant> вновь зарегистрированные в налоговых органах РК нерезиденты;

< variant> все обязаны уплачивать;

< question3> К доходам, облагаемым КПН у источника выплаты, относятся:

< variant> выигрыши;

< variant> вознаграждение по финансовому лизингу, выплачиваемое лизингодателю;

< variant> вознаграждение по гос. ценным бумагам;

< variant> выплачиваемые вознаграждения по кредитам полученным;

< variant> инвестиционные доходы, выплачиваемые накопительным пенсионным фондам;;

< question1> Доходы, облагаемые КПН у источника выплаты, облагаются в 2009 г. по ставке:

< variant> 15%;

< variant> 10%;

< variant> 5%;

< variant> 17%;

< variant> 20%;

< question1> Общеустановленная ставка КПН, определенная законодательством:

< variant> 20%;

< variant> 30%;

< variant> 15%;

< variant> 21%;

< variant> 25%;

< question1> Налогооблагаемый доход определяется как:

< variant> разница между СГД и предусмотренными налоговым кодексом вычетами;

< variant> разница между доходами и расходами юридического лица;

< variant> разница между СГД и расходами юридического лица;

< variant> сумма СГД и предусмотренных вычетов;

< variant> сумма доходов и расходов налогоплательщика;

< question2> Не включается в совокупный годовой доход налогоплательщика:

< variant> включаются все перечисленные виды доходов;

< variant> доходы от списания обязательств;

< variant> доходы по сомнительным обязательствам;

< variant> доходы от сдачи в аренду имущества;

< variant> доходы от снижения размеров созданных банком провизий;

< question1> Что из перечисленного подлежит амортизации?

< variant> оборудование;

< variant> земельные участки;

< variant> неустановленное оборудование;

< variant> ценные бумаги;

< variant> доля участия в юридическом лице;

< question2> Сумма дохода, полученного в результате списания обязательств равна:

< variant> сумме списанной кредиторской задолженности;

< variant> сумме списанной дебиторской задолженности;

< variant> сумме списанных активов;

< variant> сумме неоплаченных документов;

< variant> сумме невыплаченной заработной платы;

< question2> Обязательства признаются сомнительными, если они не оплачены в течение:

< variant> 3-х лет с даты возникновения;

< variant> 2-х лет с даты возникновения;

< variant> 5 лет с даты возникновения;

< variant> 1 года с даты возникновения;

< variant> когда налогоплательщик решит признать их сомнительными;

< question3> Что понимают под стоимостным балансом подгруппы фиксированных активов?

< variant> сумму остаточных стоимостей активов, входящих в данную подгруппу;

< variant> сумму первоначальных стоимостей активов, входящих в данную подгруппу;

< variant> сумму начисленной амортизации по активам, входящим в данную подгруппу;

< variant> сумму рыночных стоимостей активов, входящих в данную подгруппу;

< variant> все неверно;

< question2> Что из перечисленного рассматривается в качестве дохода?

< variant> имущество, полученное безвозмездно;

< variant> имущество, полученное в качестве вклада в уставный капитал;

< variant> субсидии, полученные из средств государственного бюджета;

< variant> сумма взносов банков, полученная организацией, осуществляющей обязательное коллективное страхование вкладов физических лиц;

< variant> сумма взносов страховых организаций, полученная Фондом гарантирования страховых выплат;

< question3> Размер суточных, выплачиваемых за время нахождения в командировке, и относимых на вычеты не должен превышать:

< variant> пределов, установленных налогоплательщиком;

< variant> 6 МРП;

< variant> 3 МРП;

< variant> 2 МРП;

< variant> нет ограничений;

< question3> Не подлежат вычету из СГД как представительские расходы:

< variant> расходы на организацию банкетов для участников приема;

< variant> расходы по приему и обслуживанию лиц, прибывших на заседание совета директоров;

< variant> расходы на питание во время переговоров лиц, участвующих в них;

< variant> расходы на транспортное обеспечение лиц, прибывших по приглашению;

< variant> расходы по оплате услуг переводчиков;

< question3> При определении налогооблагаемого дохода не относятся на вычеты:

< variant> расходы по кредитам, полученным на строительство;

< variant> расходы по финансовому лизингу;

< variant> расходы по выплате процентов по ценным бумагам;

< variant> расходы по выплате процентов по депозитам;

< variant> проценты по кредитам, полученным на покупку оборудования;

< question1> Стоимость фиксированных активов относится на вычеты посредством:

< variant> исчисления амортизации;

< variant> списания;

< variant> уменьшения стоимости активов в результате инфляции;

< variant> переоценки фиксированных активов;

< variant> все неверно;

< question2> Предельные нормы амортизации зданий и сооружений составляют:

< variant> 10%;

< variant> 12%;

< variant> 15%;

< variant> 20%;

< variant> 40%;

< question2> Предельные нормы амортизации по машинам и оборудованию составляют:

< variant> 25%;

< variant> 10%;

< variant> 15%;

< variant> 20%;

< variant> 40%;

< question2> Предельные нормы амортизации по канцелярским машинам и компьютерам составляют:

< variant> 40%;

< variant> 10%;

< variant> 15%;

< variant> 25%;

< variant> 30%;

< question2> Предельные нормы амортизации по фиксированным активам, не включенным в другие группы, составляет:

< variant> 15%;

< variant> 10%;

< variant> 20%;

< variant> 25%;

< variant> 40%;

< question3> По фиксированным активам, впервые введенным в эксплуатацию, недропользователь вправе применять:

< variant> двойные нормы амортизации;

< variant> полуторные нормы амортизации;

< variant> тройные нормы амортизации;

< variant> не амортизировать их вообще;

< variant> все неверно;

< question3> Ставка КПН по накопительному страхованию равна:

< variant> 2%;

< variant> 3%;

< variant> 4%;

< variant> 5%;

< variant> 1%;

< question3> Ставка КПН по общему страхованию равна:

< variant> 4%;

< variant> 2%;

< variant> 3%;

< variant> 5%;

< variant> 15%;

< question3> Ставка КПН по аннуитетному страхованию равна:

< variant> 1%;

< variant> 2%;

< variant> 4%;

< variant> 5%;

< variant> 10%;

< question2> Какой вид дохода некоммерческой организации подлежит налогообложению?

< variant> доходы, полученные от оказания платных услуг;

< variant> вознаграждения, полученные по депозитам;

< variant> полученные гранты;

< variant> полученные вступительные членские взносы;

< variant> безвозмездно полученное имущество;

< question3> К организациям, осуществляющим деятельность в социальной сфере, относятся:

< variant> организации, численность инвалидов в которых составляет не менее 51% от общего числа работников;

< variant> организации, выпускающие товары для инвалидов;

< variant> организации, где расходы по оплате труда инвалидов составляют 40% от общих расходов по оплате труда;

< variant> организации, оказывающие благотворительную помощь социально незащищенным слоям населения;

< variant> все верно;

< question3> Расходы на содержание объектов социальной сферы, благотворительность, социальную помощь и спонсорство, исключаются из налогооблагаемого дохода в пределах скольких процентов от него?

< variant> 3%;

< variant> 2%;

< variant> 5%;

< variant> 7%;

< variant> не исключаются;

< question3> Инвестиционные налоговые преференции не предоставляются по:

< variant> социальному налогу;

< variant> корпоративному подоходному налогу;

< variant> земельному налогу;

< variant> налогу на имущество;

< variant> предоставляются по всем перечисленным видам налогов;

< question3> Порядок и условия предоставления налоговых преференций определяются:

< variant> законодательством РК об инвестициях;

< variant> Налоговым кодексом РК;

< variant> Постановлением Правительства РК;

< variant> Инвестиционной декларацией;

< variant> все неверно;

< question3> Не относятся к условиям, необходимым для признания юридического лица осуществляющим деятельность на территории специальной экономической зоны:

< variant> реализация не менее 90% произведенных товаров (работ, услуг) на территории СЭЗ;

< variant> состоят на регистрационном учете на территории СЭЗ;

< variant> не имеют структурных подразделений за пределами СЭЗ;

< variant> не менее 90% СГД составляют доходы, полученные от деятельности, соответствующей целям создания СЭЗ;

< variant> относятся все перечисленные;

< question2> В специальных экономических зонах начисленный к уплате в бюджет КПН уменьшается на:

< variant> 100%;

< variant> 80%;

< variant> 50%;

< variant> 70%;

< variant> 60%;

< question2> На территории специальных экономических зон при определении налогов, подлежащих уплате в бюджет, к земельному и имущественному налогу применяется коэффициент:

< variant> 0;

< variant> 0, 1;

< variant> 0, 2;

< variant> 0, 3;

< variant> 0, 4;

< question3> Физическое лицо признается постоянно пребывающим в РК, если оно находится в РК не менее скольких дней в любом последовательном 12-месячном периоде?

< variant> 183;

< variant> 171;

< variant> 178;

< variant> 187;

< variant> все равно;

< question3> Резидентом РК признается физическое лицо:

< variant> все перечисленные;

< variant> пребывающее в РК не менее 183 дней в любом последовательном 12-месячном периоде;

< variant> центр жизненных интересов которого находится в РК;

< variant> подавшее заявление о приеме в гражданство РК;

< variant> подавшее заявление о разрешении постоянного проживания в РК без приема в гражданство;

< question2> Порядок налогообложения доходов юридических лиц-нерезидентов, действующих через постоянное учреждение, производится:

< variant> в общеустановленном порядке;

< variant> без осуществления вычетов;

< variant> в специальном налоговом режиме;

< variant> по льготным ставкам;

< variant> все неверно;

< question3> Порядок налогообложения юридического лица-нерезидента, действующего без образования постоянного учреждения, производится

< variant> без осуществления вычетов;

< variant> в общеустановленном порядке;

< variant> в специальном налоговом режиме;

< variant> по льготным ставкам;

< variant> все неверно;

< question2> Чистый доход юридического лица-нерезидента от деятельности в РК через постоянное учреждение облагается по ставке:

< variant> 15%;

< variant> 5%;

< variant> 10%;

< variant> 20%;

< variant> 50%;

< question3> Как исчисляется чистый доход юридического лица – нерезидента от деятельности в РК через постоянное учреждение?

< variant> налогооблагаемый доход минус сумма начисленного корпоративного подоходного налога;

< variant> налогооблагаемый доход минус все расходы;

< variant> налогооблагаемый доход минус корректировки по статье 122 НК РК;

< variant> совокупный годовой доход минус корпоративный подоходный налог;

< variant> все неверно;

< question2> Налогооблагаемый доход налогоплательщика с учетом корректировок и переноса убытков равен 500 млн. тенге. Чему равен корпоративный подоходный налог к уплате в бюджет в 2009 г.?

< variant> 100 млн. тенге;

< variant> 150 млн. тенге;

< variant> 50 млн. тенге;

< variant> 125 млн. тенге;

< variant> 200 млн. тенге;

< question2> По какой ставке уплачивают корпоративный подоходный налог коммерческие банки?

< variant> 20%;

< variant> 30%;

< variant> 15%;

< variant> 10%;

< variant> не уплачивают;

< question3> Чистый доход юридического лица-нерезидента составил 1580000 тенге. Чему равен налог на чистый доход данного нерезидента?

< variant> 237000 тенге;

< variant> 158000 тенге;

< variant> 110600 тенге;

< variant> 316000 тенге;

< variant> чистый доход нерезидента налогом не облагается;

< question1> В какие сроки представляется в налоговый орган расчет по КПН, удержанному у источника выплаты?

< variant> не позднее 15 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом;

< variant> не позднее 20 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом;

< variant> не позднее 25 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом;

< variant> не позднее 15 числа каждого месяца, следующего за отчетным месяцем;

< variant> все неверно;

< question2> В какие сроки перечисляется в бюджет сумма КПН, удержанного у источника выплаты?

< variant> не позднее 25 календарных дней после окончания месяца, в котором была осуществлена выплата;

< variant> не позднее 15 календарных дней после окончания месяца, в котором была осуществлена выплата;

< variant> не позднее 20 календарных дней после окончания месяца, в котором была осуществлена выплата;

< variant> в течение месяца, в котором была осуществлена выплата;

< variant> все неверно;

< question1> В какие сроки представляется в налоговый орган декларация по КПН?

< variant> не позднее 31 марта года, следующего за отчетным;

< variant> не позднее 31 декабря отчетного года;

< variant> не позднее 10 апреля года, следующего за отчетным;

< variant> не позднее 20 января года, следующего за отчетным;

< variant> все неверно;

< question1> Ставки индивидуального подоходного налога определяются:

< variant> по пропорциональному методу;

< variant> по прогрессивной шкале

< variant> равными долями;

< variant> по регрессивной шкале;

< variant> все неверно;

< question1> По какой ставке уплачивают частные нотариусы и адвокаты?

< variant> 10%;

< variant> 7%;

< variant> 13%;

< variant> 15%;

< variant> 30%;

< question1> Не обязаны представлять декларацию по ИПН:

< variant> матери-героини;

< variant> гос. служащие;

< variant> депутаты;

< variant> физические лица, имеющие источник дохода за рубежом;

< variant> судьи;

< question1> До какого числа года, следующего за отчетным, должна быть представлена в налоговый орган Декларация по ИПН?

< variant> до 31 марта;

< variant> до 1 февраля;

< variant> до 25 февраля;

< variant> до 1 марта;

< variant> до 1 апреля;

< question2> Выигрыши по лотерее физических лиц не облагаются индивидуальным подоходным налогом в пределах:

< variant> 50% от размера минимальной заработной платы;

< variant> 20% от размера минимальной заработной платы;

< variant> 5 МРП;

< variant> 10 МРП;

< variant> одной минимальной заработной платы;

< question2> Доходы инвалидов III группы не облагаются ИПН в пределах

< variant> 27-кратного размера минимальной заработной платы

< variant> 10-кратного размера минимальной заработной платы

< variant> не облагаются вовсе

< variant> в пределах 1500 МРП

< variant> все неверно

< question2> Выплаты физическим лицам для оплаты медицинских услуг (кроме косметологических) не облагаются в пределах:

< variant> 8-кратной минимальной заработной платы

< variant> 10-кратной минимальной заработной платы

< variant> 70 МРП;

< variant> 50 МРП;

< variant> облагаются в полной сумме;

< question2> Доход физического лица не облагается ИПН, если его совокупный годовой доход не превышает:

< variant> 12-кратный размер минимальной заработной платы;

< variant> 10-кратный размер минимальной заработной платы;

< variant> 15-кратный размер минимальной заработной платы;

< variant> 24-кратный размер минимальной заработной платы;

< variant> облагаются в полной сумме;

< question1> Перечисление ИПН по выплаченным доходам должно осуществляться до:

< variant> 25 числа месяца, следующего за месяцем выплаты;

< variant> последнего числа текущего месяца;

< variant> 15 числа месяца, следующего за месяцем выплаты;

< variant> 20 числа месяца, следующего за месяцем выплаты;

< variant> все равно;

< question1> Расчет по ИПН представляется в налоговые органы не позднее:

< variant> 15 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом;

< variant> 10 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом;

< variant> 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом;

< variant> 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом;

< variant> все равно;

< question1> Налоговый агент представляет в налоговый орган расчет по ИПН:

< variant> ежеквартально;

< variant> ежемесячно;

< variant> раз в полугодие;

< variant> раз в год;

< variant> все равно;

< question2> Не относится к налоговым вычетам при определении дохода работника:

< variant> оплата обучения ребенка в высшем учебном заведении;

< variant> 1 минимальная заработная плата ежемесячно

< variant> обязательные пенсионные взносы в НПФ;

< variant> страховые премии, вносимые в свою пользу физическим лицом;

< variant> добровольные пенсионные взносы, вносимые в свою пользу физическим лицом;

< question2> Какие вычеты применяют адвокаты и нотариусы при исчислении подоходного налога?

< variant> не применяют вычетов;

< variant> 1 МРП;

< variant> 2 МРП;

< variant> 5 МРП;

< variant> в размере минимальной заработной платы;

< question2> В какие сроки обязаны уплатить подоходный налог адвокаты и частные нотариусы?

< variant> не позднее 5 числа следующего месяца;

< variant> не позднее 10 числа следующего месяца;

< variant> не позднее 15 числа следующего месяца;

< variant> когда захотят;

< variant> все равно;

< question2> Доходы работников, облагаемые у источника выплаты, не превышающие за год 12-кратного минимального размера заработной платы облагаются по ставке:

< variant> 0%;

< variant> 3%;

< variant> 5%;

< variant> 7%;

< variant> все равно;

< question1> Доход адвокатов и частных нотариусов облагается по ставке:

< variant> 10%;

< variant> 0%;

< variant> 5%;

< variant> 7%;

< variant> 15%;

< question2> Кто из перечисленных не обязан представлять в налоговый орган декларацию по ИПН?

< variant> работник частного сыскного агентства;

< variant> судья;

< variant> индивидуальный предприниматель;

< variant> частные нотариусы, адвокаты;

< variant> физ. лица, имеющие доходы за рубежом;

< question2> Физическому лицу по депозиту в коммерческом банке были начислены проценты в сумме 50000 тенге. В какой сумме с нее будет удержан ИПН?

< variant> проценты по вкладам физ. лиц не облагаются ИПН;

< variant> 5%;

< variant> 10%;

< variant> 2%;

< variant> все неверно;

< question2> По какой ставке облагаются у источника выплаты дивиденды полученные?

< variant> 5%;

< variant> 7%;

< variant> 10%;

< variant> 15%;

< variant> не облагаются;

< question1> Налоги и специальные платежи недропользователей не включают:

< variant> рентный налог на экспорт;

< variant> бонусы;

< variant> специальные платежи недропользователей;

< variant> налог на сверхприбыль;

< variant> налог на добычу полезных ископаемых;

< question1> Бонусы бывают следующих видов:

< variant> подписной и коммерческого обнаружения;

< variant> подписной и неподписной;

< variant> прямой и косвенный;

< variant> коммерческого и некоммерческого обнаружения;

< variant> все неверно;

< question1> Стартовые размеры подписного бонуса устанавливаются:

< variant> налоговым кодексом;

< variant> Правительством РК;

< variant> налоговым органом;

< variant> местными представительными органами;

< variant> все неверно;

< question1> Подписной бонус представляет собой:

< variant> разовый фиксированный платеж;

< variant> платеж, уплачиваемый ежемесячно;

< variant> платеж, уплачиваемый в сроки, оговариваемые в контракте;

< variant> отчисления от прибыли;

< variant> документ;

< question3> Подписной бонус уплачивается в бюджет:

< variant> не позднее 30 дней с даты вступления контракта в силу;

< variant> в течение 60 дней после вступления контракта в силу;

< variant> в сроки, оговоренные в контракте;

< variant> в день подписания контракта на недропользование;

< variant> все верно;

< question3> В какие сроки представляются в налоговый орган декларации по бонусам?

< variant> до 15 числа месяца, следующего за месяцем, в котором наступил срок уплаты;

< variant> 31 числа месяца, в котором наступил срок уплаты;

< variant> 31 марта года, следующего за годом, в котором произведена уплата;

< variant> в течение 30 дней после уплаты бонуса;

< variant> все равно;

< question3> Ставки налога на добычу полезных ископаемых по общераспространенным полезным ископаемым и подземным водам устанавливаются:

< variant> Налоговым кодексом РК;

< variant> Правительством РК;

< variant> специальным постановлением Министерства финансов;

< variant> Президентом РК;

< variant> местным исполнительным органом;

< question3> Не освобождаются от уплаты налога на добычу полезных ископаемых:

< variant> физические лица по подземным водам, добываемым для реализации на сторону;

< variant> физические лица по подземным водам, добываемым для собственных нужд;

< variant> государственные учреждения по подземным водам, добываемым для собственных нужд;

< variant> недропользователи при обратной закачке подземных вод;

< variant> освобождаются все перечисленные;

< question1> Налоговым периодом по уплате налога на добычу полезных ископаемых является:

< variant> календарный квартал;

< variant> календарный месяц;

< variant> декада;

< variant> полугодие;

< variant> календарный год;

< question1> Декларация по налогу на добычу полезных ископаемых представляется в налоговый орган не позднее:

< variant> 15 числа второго месяца, следующего за отчетным периодом;

< variant> 10 числа второго месяца, следующего за отчетным периодом;

< variant> 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом;

< variant> 31 марта года, следующего за отчетным периодом;

< variant> 20 февраля следующего за отчетным периодом года;

< question2> Что является налоговой базой при обложении налогом на сверхприбыль?

< variant> часть чистого дохода недропользователя, превышающая 25% от суммы предусмотренных вычетов;

< variant> часть чистого дохода недропользователя, превышающая 30% от суммы предусмотренных вычетов;

< variant> чистый доход недропользователя;

< variant> доход недропользователя за вычетом КПН;

< variant> все неверно;

< question2> Ставки налога на сверхприбыль являются:

< variant> прогрессивными;

< variant> регрессивными;

< variant> пропорциональными;

< variant> равными;

< variant> твердыми;

< question1> Налоговым периодом для налога на сверхприбыль является:

< variant> календарный год;

< variant> календарный месяц;

< variant> квартал;

< variant> полугодие;

< variant> декада;

< question2> Декларация по налогу на сверхприбыль представляется в налоговый орган не позднее:

< variant> 10 апреля года, следующего за отчетным;

< variant> 31 марта года, следующего за отчетным;

< variant> 20 числа каждого месяца;

< variant> 15 числа каждого месяца;

< variant> не представляется;

< question2> По какой ставке уплачивается бонус коммерческого обнаружения?

< variant> 0, 1% от налоговой базы;

< variant> 0, 2% от налоговой базы;

< variant> 0, 5% от налоговой базы;

< variant> 1% от налоговой базы;

< variant> не уплачивается

< question2> Налоговой базой по бонусам коммерческого обнаружения является:

< variant> стоимость объема извлекаемых запасов полезных ископаемых;

< variant> стоимость объема разрешенных к извлечению запасов полезных ископаемых;

< variant> стоимость разведанных полезных ископаемых;

< variant> стоимость полезных ископаемых, установленная в контракте на их добычу;

< variant> все неверно;

< question1> Объектом обложения бонусом коммерческого обнаружения является:

< variant> физический объем извлекаемых запасов полезных ископаемых;

< variant> объем разрешенных к извлечению запасов полезных ископаемых;

< variant> объем разведанных полезных ископаемых;

< variant> физический объем полезных ископаемых, установленная в контракте на их добычу;

< variant> все неверно;

< question2> Не входит в группу налогов и платежей недропользователей по НК РК:

< variant> рентный налог на экспорт;

< variant> бонусы;

< variant> платеж по возмещению исторических затрат;

< variant> налог на добычу полезных ископаемых;

< variant> налог на сверхприбыль;

< question1> Объектом обложения социальным налогом являются:

< variant> расходы работодателя, выплачиваемые в виде доходов работникам;

< variant> доходы работодателя;

< variant> расходы работодателя;

< variant> прибыль юридического лица;

< question1> Ставки социального налога в РК являются:

< variant> пропорциональными;

< variant> регрессивными;

< variant> прогрессивными;

< variant> равными;

< variant> все неверно;

< question2> Чему равна ставка социального налога, выплачиваемая за работников юридическими лицами в 2009 году?

< variant> 11 %;

< variant> 9%;

< variant> 12%;

< variant> 15%;

< variant> 20%;

< question2> Специализированные организации, в которых работают инвалиды, уплачивают социальный налог по ставке:

< variant> 4, 5 %;

< variant> 5%;

< variant> 7%;

< variant> 12%;

< variant> 2, 5%;

< question2> Уплата социального налога производится не позднее:

< variant> 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом;

< variant> 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом;

< variant> 10 числа месяца, следующего за отчетным периодом;

< variant> 31 числа текущего (отчетного) месяца;

< variant> все неверно;

< question1> Налоговым периодом для исчисления социального налога является:

< variant> календарный месяц;

< variant> календарный квартал;

< variant> календарный год;

< variant> декада;

< variant> на усмотрение налогоплательшика;

< question2> Налоговая декларация по ИПН и социальному налогам представляется в налоговый орган не позднее:

< variant> 15 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом;

< variant> 20 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом;

< variant> 10 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом;

< variant> 31 числа текущего (отчетного) месяца;

< variant> все неверно;

< question3> Расходы налогоплательщика на выплату доходов работникам повысились в два раза. Как изменится удельная ставка социального налога?

< variant> не изменится;

< variant> понизится;

< variant> повысится;

< variant> повысится в два раза;

< variant> понизится в два раза;

< question1> Не являются плательщиками социального налога:

< variant> физические лица

< variant> индивидуальные предприниматели

< variant> частные нотариусы

< variant> юридические лица-резиденты

< variant> нерезиденты, работающие через постоянное учреждение

< question1> Частные нотариусы и адвокаты уплачивают социальный налог за себя в размере:

< variant> 2 МРП

< variant> 1 МРП

< variant> 3 МРП

< variant> не уплачивают

< variant> 0, 1 минимальной заработной платы

< question1> Частные нотариусы и адвокаты уплачивают социальный налог за каждого работника в размере:

< variant> 1 МРП

< variant> 2 МРП

< variant> 3 МРП

< variant> Не уплачивают

< variant> 0, 1 минимальной заработной платы

< question1> Помимо социального налога от фонда оплаты труда исчисляется также:

< variant> взносы в Фонд социального страхования

< variant> пенсионные взносы

< variant> взносы на благотворительность

< variant> ничего не исчисляется

< variant> все неверно;

< question1> Взносы в Фонд социального страхования исчисляются в размере:

< variant> 4% от ФОТ;

< variant> 3% от ФОТ;

< variant> 5% от ФОТ;

< variant> 1 МРП за каждого работника;

< variant> 4 МРП за каждого работника;

< question1> Специальные налоговые режимы не предусматриваются в отношении:

< variant> филиалов юридических лиц;

< variant> субъектов малого бизнеса;

< variant> крестьянских (фермерских) хозяйств;

< variant> юридических лиц – производителей сельхоз. продукции;

< variant> сельских потребительских кооперативов;

< question1> Особый порядок расчетов с бюджетом, устанавливаемый для отдельных категорий налогоплательщиков и предусматривающий применение упрощенного порядка исчисления и уплаты налогов:

< variant> специальный налоговый режим;

< variant> льготный налоговый режим;

< variant> трансферт;

< variant> налоговые каникулы;

< variant> все неверно;

< question1> Налоговым периодом для предпринимателя, осуществляющего свою деятельность на основе патента, является:

< variant> календарный год;

< variant> квартал;

< variant> календарный месяц;

< variant> декада;

< variant> все неверно;

< question1> Налоговым периодом для субъектов малого бизнеса, осуществляющих свою деятельность на основе упрощенной декларации, является:

< variant> календарный квартал;

< variant> календарный год;

< variant> календарный месяц;

< variant> декада;

< variant> все неверно;

< question3> Какого порядка исчисления и уплаты налогов не существует?

< variant> специальный налоговый режим для недропользователей;

< variant> общеустановленный порядок;

< variant> специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации;

< variant> специальный налоговый режим на основе патента;

< variant> существуют все перечисленные;

< question3> На какой вид деятельности не распространятся специальный налоговый режим для субъектов МСБ?

< variant> производство подакцизной продукции;

< variant> производство строительно-монтажных работ;

< variant> торговля;

< variant> медицинская деятельность;

< variant> услуги в области телекоммуникаций;

< question3> К какому виду деятельности может применяться специальный налоговый режим?

< variant> образовательная деятельность;

< variant> консультационные, финансовые, бухгалтерские услуги;

< variant> реализация нефтепродуктов;

< variant> сбор и прием стеклопосуды;

< variant> недропользование;

< question2> Специальный налоговый режим на основе патента могут применять:

< variant> индивидуальные предприниматели;

< variant> адвокаты;

< variant> сельскохозяйственные кооперативы;

< variant> недропользователи;

< variant> государственные учреждения;

< question1> Минимальный срок патента составляет:

< variant> 1 месяц;

< variant> 2 месяца;

< variant> 3 месяца;

< variant> 6 месяцев;

< variant> 10 дней;

< question1> Стоимость патента исчисляется как:

< variant> 2 % от суммы заявленного дохода;

< variant> 3% от суммы заявленного расхода;

< variant> 10 МРП;

< variant> 10% от суммы заявленного дохода;

< variant> все неверно;

< question1> Уплата каких налогов входит в стоимость патента?

< variant> индивидуального подоходного и социального налогов;

< variant> индивидуального подоходного и корпоративного подоходного налогов;

< variant> социального налога и суммы отчислений в пенсионный фонд;

< variant> налога на имущество и земельного налога;

< variant> в стоимость патента уплата налогов не входит;

< question2> Индивидуальные предприниматели могут применять СНР на основе упрощенной декларации, если предельная среднесписочная численность работников не превышает:

< variant> 25 человек;

< variant> 15 человек;

< variant> 20 человек;

< variant> 50 человек;

< variant> не имеет значение;

< question2> Индивидуальные предприниматели могут применять СНР на основе упрощенной декларации, если предельный доход за налоговый период не превышает:

< variant> 10 млн. тенге;

< variant> 4, 5 млн. тенге;

< variant> 6, 0 млн. тенге;

< variant> 5, 0 млн. тенге;

< variant> не имеет значение;

< question2> Юридические лица могут применять СНР на основе упрощенной декларации, если предельная среднесписочная численность работников не превышает:

< variant> 50 человек;

< variant> 25 человек;

< variant> 40 человек;

< variant> 60 человек;

< variant> 15 человек;

< question2> Юридические лица могут применять СНР на основе упрощенной декларации, если предельный доход за налоговый период не превышает:

< variant> 25 млн. тенге;

< variant> 9 млн. тенге;

< variant> 10 млн. тенге;

< variant> 4, 5 млн. тенге;

< variant> не имеет значения;

< question1> Доход субъекта малого бизнеса, применяющего СНР на основе упрощенной декларации, подлежит обложению по ставке:

< variant> 3 %

< variant> 2 %

< variant> 4 %

< variant> 5 %

< variant> по единой ставке 10%;

< question1> Специальный налоговый режим для крестьянских (фермерских) хозяйств предусматривает уплату:

< variant> единого земельного налога;

< variant> корпоративного подоходного налога;

< variant> бонусов;

< variant> роялти;

< variant> не предусматривает уплату налогов;

< question1> Налоговым периодом по единому земельному налогу является:

< variant> календарный год;

< variant> календарный месяц;

< variant> квартал;

< variant> декада;

< variant> все неверно;

< question1> Упрощенная декларация представляется в налоговый орган:

< variant> не позднее 15 числа второго месяца, следующего за отчетным налоговым периодом;

< variant> не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным налоговым периодом;

< variant> не позднее 15 числа каждого месяца;

< variant> не позднее 20 числа второго месяца, следующего за отчетным налоговым периодом;

< variant> 31 марта года, следующего за отчетным;

< question1> Какой из перечисленных налогов уплачивает крестьянское (фермерское) хозяйство?

< variant> единый земельный налог;

< variant> налог на добавленную стоимость;

< variant> налог на имущество;

< variant> налог на транспортные средства;

< variant> уплачивает все перечисленные виды налогов;

< question1> Объектом обложения для исчисления единого земельного налога является:

< variant> оценочная стоимость земельного участка;

< variant> площадь земельного участка;

< variant> доход крестьянского (фермерского) хозяйства;

< variant> стоимость имущества крестьянского (фермерского) хозяйства;

< variant> все неверно;

< question2> Ставка единого земельного налога по пастбищам равна:

< variant> 0, 1% от оценочной стоимости земли;

< variant> 0, 1% от совокупного дохода крестьянского хозяйства;

< variant> 0, 2% от оценочной стоимости земли;

< variant> 0, 5% от совокупного дохода;

< variant> 0, 1% от стоимости имущества крестьянского хозяйства;

< question2> Для исчисления единого земельного налога по пашням применяются следующие ставки:

< variant> от 0, 1% до 04%;

< variant> 0, 1%;

< variant> от 0, 2% до 0, 4%;

< variant> 0, 5%;

< variant> все равно;

< question3> Уплата единого земельного налога производится:

< variant> в два приема;

< variant> в три приема;

< variant> сразу в полной сумме;

< variant> как удобно налогоплательщику;

< variant> все неверно;

< question3> Окончательный расчет по единому земельному налогу производится в срок не позднее:

< variant> 10 апреля года, следующего за отчетным;

< variant> 31 марта года, следующего за отчетным;

< variant> 1 декабря текущего года;

< variant> 20 февраля года, следующего за отчетным;

< variant> может не производится;

< question3> Налоговая отчетность по единому земельному налогу представляется в налоговый орган не позднее:

< variant> 31 марта года, следующего за отчетным;

< variant> 20 марта года, следующего за отчетным;

< variant> 20 февраля года, следующего за отчетным;

< variant> 31 декабря отчетного года;

< variant> все равно;

< question3> В декларации для плательщиков единого земельного налога отражаются исчисленные суммы:

< variant> всех перечисленных налогов;

< variant> единого земельного, социального налога и ИПН;

< variant> платы за пользование водными ресурсами;

< variant> платы за эмиссии в окружающую среду;

< variant> обязательных пенсионных взносов и социальных отчислений;

< question3> Плательщики единого земельного налога уплачивают социальный налог за каждого работника и члена семьи по ставке:

< variant> 20% от МРП;

< variant> 10% от МРП;

< variant> 50% от МРП;

< variant> 5% от МРП;

< variant> 15% от МРП;

< question2> Специальный налоговый режим на основе патента не может применяться индивидуальным предпринимателем в следующих случаях:

< variant> используется труд наемных работников

< variant> не используется труд наемных работников

< variant> деятельность осуществляется в форме личного предпринимательства

< variant> годовой доход не превышает 200 МЗП;

< variant> может применяться во всех указанных случаях

< question1> Максимальный срок, на который выдается патент:

< variant> 12 месяцев

< variant> 3 месяца

< variant> 3 года

< variant> 6 месяцев

< variant> не ограничивается

< question2> В виде каких налогов уплачивается в бюджет стоимость патента?

< variant> ИПН и социальный налог

< variant> ИПН и КПН

< variant> ИПН и НДС

< variant> ИПН и пенсионные отчисления

< variant> КПН и социальный налог

< question2> В какой пропорции уплачиваются в бюджет при оплате патента ИПН и социальный налог?

< variant> 50% / 50%

< variant> 30% / 70%

< variant> 70% / 30%

< variant> 10% / 90%

< variant> 20% / 80%

< question1> Ставки сборов, за исключением сбора с аукционов, установленных налоговым законодательством РК, исчисляются исходя из размеров:

< variant> МРП;

< variant> МЗП;

< variant> заработанного дохода;

< variant> рыночного курса доллара;

< variant> все неверно;

< question1> Разовые обязательные платежи, взимаемые уполномоченными гос. органами при совершении ими регистрационных действий:

< variant> регистрационные сборы;

< variant> лицензионные сборы;

< variant> пошлины;

< variant> консульские сборы;

< variant> все неверно;

< question2> Освобождаются от уплаты регистрационного сбора при государственной регистрации индивидуальных предпринимателей:

< variant> все перечисленные;

< variant> крестьянские хозяйства;

< variant> инвалиды;

< variant> оралманы;

< variant> фермерские хозяйства;

< question2> С кого из перечисленных взимается сбор за проезд по платным государственным автомобильным дорогам?

< variant> службы безопасности;

< variant> службы скорой медицинской помощи;

< variant> противопожарной службы;

< variant> аварийно-спасательной службы;

< variant> дорожно-патрульной службы;

< question3> Размер сбора за въезд на территорию РК иностранных автотранспортных средств, осуществляющих перевозки в международном сообщении, составляет:

< variant> 10 МРП;

< variant> 2 МРП;

< variant> 5 МРП;

< variant> 100 МРП;

< variant> все неверно;

< question1> Сбор за право занятия отдельными видами деятельности:

< variant> лицензионный сбор;

< variant> регистрационный сбор;

< variant> таможенный сбор;

< variant> налоговый сбор;

< variant> все неверно;

< question1> Сколь видов сборов предусмотрено налоговым законодательство РК по состоянию на 01. 01. 2009 г?

< variant> 5;

< variant> 10;

< variant> 12;

< variant> 7;

< variant> 15;

< question2> Сбор с аукционов исчисляется от стоимости реализации имущества по ставке:

< variant> 3%;

< variant> 1%;

< variant> 5%;

< variant> 1 МРП за каждые 100 тыс. тенге;

< variant> все неверно;

< question3> Уплата сбора с аукциона должна быть произведена не позднее:

< variant> 20 числа месяца, следующего за месяцем проведения аукциона;

< variant> 10 календарных дней после проведения аукциона;

< variant> 1 месяца после проведения аукциона;

< variant> дня проведения аукциона;

< variant> уплачивается до проведения аукциона;

< question1> Какое количество плат предусмотрено налоговым законодательством РК по состоянию на 01. 01. 2009 г.?

< variant> 10;

< variant> 15;

< variant> 12;

< variant> 9;

< variant> 5;

< question1> Ставки платы определяются в соответствии с:

< variant> земельным законодательством РК;

< variant> Гражданским кодексом РК;

< variant> Налоговым кодексом РК;

< variant> решениями местных исполнительных органов;

< variant> все неверно;

< question3> Размер платы за пользование земельным участком для землепользователей не должна быть ниже:

< variant> суммы земельного налога;

< variant> 100 тенге за 1 га;

< variant> 1 МРП;

< variant> единого земельного налога;

< variant> все неверно;

< question2> Плату за пользование земельным участком платят юридические и физические лица, получившие земельный участок:

< variant> во временное возмездное землепользование;

< variant> на праве собственности;

< variant> в первичное безвозмездное землепользование;

< variant> в постоянное землепользование;

< variant> все неверно;

< question2> Плата за пользование земельным участком уплачивается текущими платежами:

< variant> поквартально;

< variant> ежемесячно;

< variant> раз в полугодие;

< variant> раз в год;

< variant> по усмотрению землепользователя;

< question2> Плата за эмиссии в окружающую среду не взимается за:

< variant> выбросы загрязняющих веществ;

< variant> сбросы загрязняющих веществ;

< variant> размещение отходов производства;

< variant> размещение отходов потребления;

< variant> взимается за все перечисленное;

< question2> Декларация по плате за эмиссии в окружающую среду представляется в налоговый орган не позднее;

< variant> 15 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом;

< variant> 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом;

< variant> 20 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом;

< variant> 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом;

< variant> все равно;

< question1> Какого вида платы не существует в НК РК?

< variant> плата за проезд автотранспортных средств через территорию РК;

< variant> плата за пользование земельными участками;

< variant> плата за пользование водными ресурсами;

< variant> плата за пользование животным миром;

< variant> плата за использование радиочастотного спектра;

< question1> Плата за эмиссии в окружающую среду не взимается за:

< variant> выбросы загрязняющих веществ;

< variant> сбросы загрязняющих веществ;

< variant> размещение отходов производства;

< variant> размещение отходов потребления;

< variant> взимается за все перечисленное;

< question1> К наружной рекламе не относится::

< variant> буклеты;

< variant> световые табло;

< variant> билборды;

< variant> афиши;

< variant> плакаты;

< question1> Плата за размещение наружной рекламы не взимается в случае ее размещения:

< variant> на стенах актового зала организации;

< variant> в полосе отвода автомобильных дорог общего пользования;

< variant> на открытых пространствах в населенных пунктах;

< variant> на транспортных средствах;

< variant> взимается за все перечисленное;

< question1> Обязательный платеж, взимаемый за совершение юридически значимых действий и (или) выдачу документов уполномоченными на то государственными органами или должностными лицами:

< variant> государственная пошлина;

< variant> государственный сбор;

< variant> плата;

< variant> налог;

< variant> субсидия;

< question1> Вид государственной пошлины, взимаемый дипломатическими представительствами и консульскими учреждениями РК с граждан и юридических лиц

< variant> консульский сбор;

< variant> государственная пошлина;

< variant> сбор за регистрацию юридических и физических лиц

< variant> таможенная пошлина;

< variant> все неверно;

< question3> Что из перечисленного не является объектом взимания государственной пошлины?

< variant> торговля на аукционе;

< variant> совершение нотариальных действий;

< variant> регистрация места жительства;

< variant> выдача водительских удостоверений;

< variant> оформление виз;

< question1> Ставки государственной пошлины исчисляются в % исходя из размера;

< variant> МРП;

< variant> МЗП;

< variant> заработной платы заявителя;

< variant> по установленным нормам в %;

< variant> все неверно;

< question2> Дайте правильное понимание понятия «конфликт интересов» применительно к налоговому законодательству:

< variant> налогоплательщик является близким родственником должностному лицу, проводящему налоговую проверку;

< variant> несоответствие интересов налоговых органов с интересами других государственных органов;

< variant> конфликт между налоговыми и судебными органами;

< variant> налогоплательщик является близким родственником Министра финансов;

< variant> все ответы верны;

< question2> Не является способом самостоятельной уплаты налогов:

< variant> на основе инкассового распоряжения;

< variant> на основе налоговой декларации;

< variant> на основе патента;

< variant> удержание налога у источника выплаты;

< variant> являются все перечисленные;

< question2> Не относится к обязанности налоговых агентов:

< variant> представлять налоговым органам информацию и документы, не относящиеся к налогообложению;

< variant> своевременно исчислять налоги, удерживаемые у источника выплаты;

< variant> удерживать налоги с налогоплательщиков и перечислять их в бюджет;

< variant> вести учет выплаченных налогоплательщику доходов;

< variant> представлять в налоговый орган налоговую отчетность;

< question1> Налоговое обязательство не предполагает следующих действий:

< variant> осуществлять налоговый контроль;

< variant> встать на регистрационный учет в налоговом органе;

< variant> определять объекты налогообложения и объекты, связанные с налогообложением;

< variant> составлять налоговую отчетность;

< variant> уплачивать налоги и другие обязательные платежи в бюджет;

< question1> Формой исполнения налогового обязательства не является:

< variant> акцепт уведомления на уплату налога;

< variant> наличная форма уплаты налога;

< variant> безналичная форма уплаты налога;

< variant> проведение зачета по уплаченным налогам;

< variant> относится все перечисленное;

< question2> Не считается датой исполнения налогового обязательства:

< variant> день выписки уведомления на уплату налогового обязательства;

< variant> день получения акцепта платежного поручения на сумму налогов и других ОПБ;

< variant> день внесения налогоплательщиком сумм налогов в банк или уполномоченный орган;

< variant> день удержания налоговым агентом сумм налогов у налогоплательщика;

< variant> считается все перечисленное;

< question3> В течение какого срока должна быть произведена уплата по уведомлению налогового органа?

< variant> 30 рабочих дней со дня, следующего за днем вручения уведомления

< variant> 10 рабочих дней со дня, следующего за днем вручение уведомления

< variant> 7 календарных дней со дня, следующего за днем вручения уведомления

< variant> 20 дней со дня выписки уведомления

< variant> 1 месяц;

< question1> Размер санкций, начисляемых на сумму просроченного налогового обязательства:

< variant> пеня;

< variant> штраф;

< variant> недоимка;

< variant> рента;

< variant> налог;

< question1> В каком размере начисляется пеня?

< variant> 2, 5 – кратной официальной ставки рефинансирования, установленной НБ РК;

< variant> 2-кратной официальной ставки рефинансирования, установленной НБ РК;

< variant> 1, 5-кратной официальной ставки рефинансирования, установленной НБ РК;

< variant> 3-кратной официальной ставки рефинансирования, установленной НБ РК;

< variant> все неверно;

< question1> Санкция за административное правонарушение:

< variant> штраф;

< variant> пеня;

< variant> недоимка;

< variant> рента;

< variant> плата;

< question1> В каких единицах определяется размер штрафа?

< variant> МРП;

< variant> МЗП;

< variant> у. е;

< variant> тенге;

< variant> все неверно;

< question1> Исчисленные и неуплаченные в срок суммы налогов и других ОПБ:

< variant> недоимка;

< variant> штраф;

< variant> пеня;

< variant> рента;

< variant> налог;

< question1> Основанием для прекращения налогового обязательства физического лица может быть:

< variant> смерть;

< variant> выезд на постоянное место жительства в другое государство;

< variant> утеря дееспособности;

< variant> признание невменяемым;

< variant> все перечисленное;

< question2> Исполнения налогового обязательства может быть обеспечено следующим образом:

< variant> всем перечисленным;

< variant> приостановление расходных операций по банковским счетам;

< variant> начислением пени за неуплаченную сумму налогов и других ОПБ;

< variant> приостановление расходных операций по кассе налогоплательщика;

< variant> ограничением в распоряжении имуществом налогоплательщика;

< question2> Решение об ограничении в распоряжении имуществом принимается:

< variant> налоговым органом;

< variant> судом;

< variant> налогоплательщиком самостоятельно;

< variant> кредиторами;

< variant> все верно;

< question3> Принудительное взыскание налоговой задолженности не проводят:

< variant> со счетов кредиторов;

< variant> за счет денег, находящихся на банковском счете;

< variant> со счетов дебиторов;

< variant> за счет реализации ограниченного в распоряжении имущества;

< variant> принудительного выпуска объявленных акций;

< question1> Взыскание сумм налоговой задолженности с банковских счетов производится на основании:

< variant> инкассового распоряжения;

< variant> платежного поручения;

< variant> платежного требования;

< variant> аккредитива;

< variant> все неверно;

< question3> Правильный порядок принудительного взыскания налоговой задолженности выглядит следующим образом:

< variant> с банковского счета, со счетов дебиторов, за счет реализации ограниченного в распоряжении имущества, принудительного выпуска объявленных акций;

< variant> с банковского счета, за счет реализации ограниченного в распоряжении имущества, принудительный выпуск акций, со счетов дебиторов;

< variant> с банковского счета, за счет реализации ограниченного в распоряжении имущества, со счетов дебиторов, принудительный выпуск акций;

< variant> из кассы, с банковского счета, за счет реализации ограниченного в распоряжении имущества, принудительный выпуск акций, со счетов дебиторов;

< variant> из кассы, с банковского счета, со счетов дебиторов, за счет реализации ограниченного в распоряжении имущества, принудительный выпуск акций,

< question3> К нарушителям налогового законодательства применяются санкции:

< variant> все перечисленные;

< variant> меры оперативного реагирования;

< variant> финансово-правовые санкции;

< variant> меры административной ответственности;

< variant> меры уголовной ответственности;

< question1> Формой осуществления налогового контроля не является:

< variant> налоговый менеджмент;

< variant> учет поступлений в бюджет;

< variant> налоговые проверки;

< variant> камеральный контроль;

< variant> мониторинг финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщиков;

< question1> Налоговый контроль осуществляют:

< variant> налоговые и таможенные органы;

< variant> налоговые органы;

< variant> налоговые, таможенные и финансовые органы;

< variant> местные исполнительные органы;

< variant> все перечисленные;

< question3> Срок исковой давности по налоговому обязательству составляет:

< variant> 5 лет;

< variant> 3 года;

< variant> 2 года;

< variant> 7 лет;

< variant> бессрочно;

< question2> Контроль, осуществляемый непосредственно налоговым органом на основе изучения и анализа налоговой отчетности налогоплательщика:

< variant> камеральный контроль;

< variant> налоговый мониторинг;

< variant> документарный контроль;

< variant> налоговая проверка;

< variant> все неверно;

< question1> Не относится к формам налогового контроля:

< variant> документарный контроль;

< variant> регистрация налогоплательщиков в налоговых органах;

< variant> налоговое обследование;

< variant> контроль при трансфертном ценообразовании;

< variant> контроль за подакцизными товарами;

< question1> Мероприятие, осуществляемое органами налоговой службы для подтверждения фактического нахождения или отсутствия налогоплательщика по месту нахождения, указанному в регистрационных документах:

< variant> налоговое обследование;

< variant> регистрация налогоплательщиков в налоговых органах;

< variant> мониторинг крупных налогоплательщиков;

< variant> камеральный контроль;

< variant> контроль за уполномоченными органами;

< question2> Система наблюдений за финансово-хозяйственной деятельностью налогоплательщика:

< variant> мониторинг;

< variant> камеральный контроль;

< variant> документарный контроль;

< variant> налоговая проверка;

< variant> все неверно;

< question2> При выявлении налоговым органом ошибок в налоговой отчетности налогоплательщика:

< variant> налогоплательщику направляется уведомление для самостоятельного устранения допущенных ошибок;

< variant> к налогоплательщику направляется налоговая проверка;

< variant> налогоплательщик привлекается к административному наказанию;

< variant> дело налогоплательщика направляется в суд;

< variant> все неверно

< question2> Перечень крупных налогоплательщиков, подлежащих мониторингу, утверждается:

< variant> Правительством РК;

< variant> местными исполнительными органами;

< variant> Министерством финансов РК;

< variant> региональным налоговым органом;

< variant> все неверно;

< question2> Контрольно-кассовые машины с фискальной памятью, используемые налогоплательщиками, должны быть зарегистрированы:

< variant> в налоговом органе;

< variant> в местном исполнительном органе;

< variant> могут не регистрироваться;

< variant> в финансовом департаменте;

< variant> все равно;

< question3> С какой целью устанавливаются акцизные посты?

< variant> контроль за соблюдением изготовителем порядка маркировки подакцизных товаров;

< variant> контроль за реализацией подакцизных товаров;

< variant> контроль за изготовлением подакцизных товаров;

< variant> контроль за организацией сохранности подакцизных марок;

< variant> все верно;

< question3> В обязанности банков и других организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, не входит:

< variant> контроль за движением денег на счете налогоплательщика;

< variant> уведомить налоговые органы об открытии налогоплательщиком счета в банке;

< variant> контролировать правильность указания налогоплательщиком РНН;

< variant> на основании запросов налоговых органов представлять им сведения о состоянии счетов налогоплательщиков;

< variant> перечислять на счет Казначейства суммы налогов и других ОПБ в день списания денег с банковского счета налогоплательщика;

< question1> В какие сроки должно быть исполнено банком инкассовое распоряжение налогового органа?

< variant> не позднее одного операционного дня со дня его получения;

< variant> строго в день его получения;

< variant> не позднее 2-х операционных дней со дня его получения;

< variant> не позднее 3-х дней со дня его получения;

< variant> при первой же возможности;

< question1> Налоговые проверки подразделяются на следующие виды:

< variant> документальная, рейдовая проверки, хронометражное обследование;

< variant> документальная проверка, хронометражное обследование;

< variant> документальная, камеральная проверки;

< variant> рейдовая, камеральная проверки, хронометражное обследование;

< variant> все неверно;

< question1> Комплексные налоговые проверки проводятся не чаще:

< variant> 1 раза в год;

< variant> 2 раз в год;

< variant> 1 раза в 2 года;

< variant> 1 раз в квартал;

< variant> все неверно;

< question2> Предметом тематической проверки не может быть:

< variant> проверка исполнения налоговых обязательств по всем видам налогов и других ОПБ;

< variant> исполнение налогового обязательства по отдельному виду налога;

< variant> проверка полноты и своевременности удержания и перечисления обязательных пенсионных взносов в НПФ;

< variant> проверка применения трансфертных цен;

< variant> могут быть все перечисленные;

< question1> Плановые тематические проверки по одному и тому же вопросу проводятся не чаще, чем:

< variant> 1 раз в год;

< variant> 1 раз в полугодие;

< variant> 1 раз в квартал;

< variant> при возникновении необходимости;

< variant> все неверно;

< question1> Документальные проверки подразделяются на:

< variant> комплексные, тематические, встречные и дополнительные;

< variant> комплексные и тематические и встречные;

< variant> комплексные, тематические, рейдовые и дополнительные;

< variant> документальные, рейдовые и хронометражные;

< variant> все неверно;

< question1> Срок проведения налоговым органом зачета по переплаченным сумма налогов, штрафов, пени не должен превышать::

< variant> 10 рабочих дней;

< variant> 3-х рабочих дней;

< variant> 1 месяца;

< variant> 60 рабочих дней;

< variant> все неверно;

< question3> Что из перечисленного не может быть предметом рейдовой проверки?

< variant> проверка соблюдения правил складирования;

< variant> проверка наличия у налогоплательщика РНН;

< variant> проверка правильности применения ККМ;

< variant> проверка правил хранения и реализации отдельных видов подакцизных товаров;

< variant> проверка соблюдения правил лицензирования;

< question2> Проверка, проводимая налоговым органом с целью установления фактических доходов и затрат налогоплательщика:

< variant> хронометражное обследование;

< variant> рейдовая проверка;

< variant> тематическая проверка;

< variant> встречная проверка;

< variant> все неверно;

< question1> Срок проведения налоговой проверки не должен превышать:

< variant> 30 рабочих дней с момента вручения предписания;

< variant> 45 дней с момента вручения предписания;

< variant> 30 рабочих дней со дня фактического начала проверки;

< variant> 60 дней с момента выписки предписания;

< variant> 30 рабочих дней со дня выписки предписания;

< question3> При проведении налоговой проверки юридического лица, имеющего структурные подразделения, срок проведения налоговой проверки может быть продлен налоговым органом, назначившим проверку до:

< variant> 75 рабочих дней;

< variant> 60 рабочих дней;

< variant> 50 рабочих дней;

< variant> 60 календарных дней;

< variant> все неверно

< question1> Основание для проведения налоговой проверки является:

< variant> предписание;

< variant> извещение;

< variant> уведомление;

< variant> направление;

< variant> все равно;

< question1> Началом проведения налоговой проверки считается:

< variant> дата вручения налогоплательщику подлинника предписания;

< variant> дата выписки предписания налоговым органом;

< variant> дата фактического начала проверки;

< variant> дата получения согласия налогоплательщика на проведение налоговой проверки;

< variant> все неверно;

< question2> Налогоплательщик имеет право не допускать должностных лиц органов налоговой службы на территорию или в помещение для проведения налоговой проверки в случае:

< variant> во всех перечисленных случаях;

< variant> предписание не оформлено в установленном порядке;

< variant> сроки проверки, установленные в предписании не наступили или истекли;

< variant> данные должностные лица не указаны в предписании;

< variant> запрашивается документация, не относящаяся к проверяемому периоду;

< question1> Завершением срока налоговой проверки считается:

< variant> день вручения налогоплательщику акта налоговой проверки;

< variant> день окончания срока проверки по предписанию;

< variant> день составления акта налоговой проверки;

< variant> день, следующий за днем составления акта налоговой проверки;

< variant> все неверно;

< question3> Уведомление, составленное налоговым органом по результатам налоговой проверки, направляется налогоплательщику в срок, не позднее:

< variant> 5 рабочих дней со дня вручения налогоплательщику акта налоговой проверки;

< variant> 5 календарных дней со дня вручения налогоплательщику акта налоговой проверки;

< variant> 10 рабочих дней со дня вручения налогоплательщику акта налоговой проверки;

< variant> 10 календарных дней со дня вручения налогоплательщику акта налоговой проверки;

< variant> все равно;

< question3> Принудительное взыскание налоговой задолженности может производиться:

< variant> во всех перечисленных формах

< variant> за счет денег на банковском счете и в кассе

< variant> со счетов дебиторов

< variant> за счет реализации ограниченного в распоряжении имущества

< variant> принудительного выпуска объявленных акций

< question3> Юридическое лицо признается бездействующим, если:

< variant> оно не представило налоговую декларацию о КПН по истечении налогового года;

< variant> оно не получило доход в отчетном налоговом году;

< variant> оно признано банкротом;

< variant> оно не осуществляло оплату налогов в отчетном году;

< variant> все неверно;

< question3> Исключая налогоплательщиков, занимающихся реализацией подакцизных товаров, не обязаны применять контрольно-кассовые машины с фискальной памятью:

< variant> все перечисленные;

< variant> индивидуальные предприниматели, осуществляющие свою деятельность на основе разового талона;

< variant> адвокаты;

< variant> налогоплательщики, осуществляющие свою деятельность в рамках специального налогового режима;

< variant> индивидуальные предприниматели, осуществляющие свою деятельность на основе патента;

< question2> Единый земельный налог уплачивается:

< variant> субъектами, работающими в режиме СНР для крестьянских или фермерских хозяйств;

< variant> транспортными предприятиями;

< variant> государственными казенными предприятиями;

< variant> предприятиями, действующими в специальной экономической зоне;

< variant> все неверно;

< question2> Акциз:

< variant> повышает цену товара;

< variant> понижает цену товара;

< variant> не влияет на цену товара;

< variant> все верно;

< variant> все неверно;

< question2> Облагаемый оборот составил 15 млн. тенге. Чему равен исчисленный по нему НДС в 2009 г.?:

< variant> 1, 8 млн. тенге;

< variant> 2, 0 млн. тенге;

< variant> 1, 5 млн. тенге;

< variant> 1, 0 млн. тенге;

< variant> все неверно;

< question2> Налоговая база по имуществу юридического лица в 2009 составила 28 млн. тенге. Чему равен налог на имущество юридического лица?:

< variant> 420 тыс. тенге;

< variant> 400 тыс. тенге;

< variant> 280 тыс. тенге;

< variant> 560 тыс. тенге;

< variant> все неверно;

< question1> По какой ставке уплачивают ИПН частные нотариусы и адвокаты?

< variant> 10%;

< variant> 7%;

< variant> 13%;

< variant> 15%;

< variant> 30%;

< question2> Что из перечисленного облагается индивидуальным подоходным налогом?:

< variant> стипендия;

< variant> алименты;

< variant> проценты по депозитам физических лиц;

< variant> пенсионные выплаты из Государственного центра по выплате пенсий;

< variant> страховые премии, уплачиваемые работодателем;

< question1> Укажите срок представления в налоговый орган Декларация по ИПН?

< variant> до 31 марта года, следующего за отчетным;

< variant> до 1 февраля года, следующего за отчетным;

< variant> до 25 февраля года, следующего за отчетным;

< variant> до 1 марта года, следующего за отчетным;

< variant> до 1 апреля года, следующего за отчетным;

< question2> Доходы инвалидов I и II групп не облагаются индивидуальным подоходным налогом в пределах:

< variant> 45- кратного размера минимальной заработной платы;

< variant> 27- кратного размера минимальной заработной платы;

< variant> 5 МРП;

< variant> 10 МРП;

< variant> одной минимальной заработной платы;

< question2> Если совокупный годовой доход физического лица не превышает 12-кратного размера МЗП, то он облагается по ставке:

< variant> не облагается ИПН;

< variant> 5%;

< variant> 7%;

< variant> 3%;

< variant> облагается ИПН в полной сумме;

< question1> Налоговый агент представляет в налоговый орган расчет по ИПН и социальному налогу:

< variant> ежеквартально;

< variant> ежемесячно;

< variant> раз в полугодие;

< variant> раз в год;

< variant> все равно;