МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО–ЮРИДИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ МФЮА

МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО–ЮРИДИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ МФЮА

Согласовано на 2016/2017 уч. год

Проректор по УМР

____________ Н. А. Вершинина

«_____» ______________ 2016г.

Дисциплина: Налоги и налогообложение

Специальность (направление): 38. 03. 01 «Экономика (бакалавр)»

Форма обучения: очная, очно-заочная, заочная

ВОПРОСЫ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ЭКЗАМЕНУ

Экономическая сущность налогов, налоги в финансовой системе государства.
Налоговая система Российской Федерации.
Функции и элементы налогов, их характеристика.
Классификация налогов.
Способы взимания налогов.
Элементы, обязательные для установления налогов.
Субъекты налоговых правоотношений. Объекты налогообложения.
Налогоплательщики, их права и обязанности. Порядок постановки на учет.
Права, обязанности и ответственность налоговых органов.
Налоговый контроль: виды, цель проведения, сущность.
Налоговая декларация, ее сущность и область применения.
Федеральные налоги и сборы. Состав, порядок установления.
Региональные налоги. Состав, порядок введения, изменения, отмены.
Местные налоги. Состав, порядок введения, изменения, отмены.
Элементы, обязательные для установления налогов.
Налоговые льготы. Виды, порядок установления и применения.
Исполнение налогоплательщиком обязанности по уплате налогов.
Ответственность за налоговые правонарушения.
Упрощенная система налогообложения.
Налоговая отчетность организаций: порядок заполнения и сроки представления.
Налог на прибыль организаций: налогоплательщики, объект налогообложения,

налогооблагаемая база, налоговые ставки, налоговый период.

Доходы, учитываемые при налогообложении прибыли, их классификация и порядок

определения.

Расходы, учитываемые при налогообложении прибыли, их группировка.
Налог на добавленную стоимость: налогоплательщики, объект налогообложения,

налогооблагаемая база, налоговый период.

Налоговые ставки НДС и порядок их применения.
Порядок исчисления и сроки уплаты НДС.
Налоговые вычеты по НДС и условия их применения.
Порядок заполнения и предоставления счетов-фактур.
Акцизы: состав подакцизных товаров, плательщики акциза, налоговый период.
Объект налогообложения акцизами и налоговая база. Виды налоговых ставок.
Сроки и порядок уплаты акцизов в бюджет.
Особенности исчисления и уплаты НДС и акцизов при ввозе товаров на территорию

Российской Федерации.

Налог на имущество организаций.
Особенности расчетов с внебюджетными фондами в организации: первичная документация, отчетность.
Тарифы страховых взносов.
Порядок исчисления тарифов страховых взносов и сроки уплаты в бюджет.
Налог на доходы физических лиц: плательщики, объект налогообложения, налоговая

база, налоговый период.

Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц: виды и порядок их
применения.
Налоговые ставки и порядок исчисления налога на доходы физических лиц.
Государственная пошлина: понятие, плательщики, объекты взимания.
Таможенная пошлина: понятие, плательщики, объекты взимания, виды ставок.
Таможенные сборы: порядок исчисления и сроки уплаты.
Роль таможенных органов в области налогов и сборов.
Транспортный налог: плательщики, объект налогообложения,

порядок исчисления и сроки уплаты в бюджет.

Земельный налог.
Налог на имущество физических лиц.
Налоговый агент: понятие и виды.
Исполнение обязанности по уплате налогов в бюджет.
Требование об уплате налогов и инкассовое поручение.
Налоговая проверка: виды и порядок проведения.

Вопросы обсуждены и одобрены на заседании кафедры бухгалтерского учета, финансов и налогообложения

Протокол № 1 от «26» августа 2016г.

Зав. кафедрой, к. э. н. И. А. Сергеева