2. Стоимостная оценка экономических результатов от реализации мероприятий по совершенствованию системы и технологии управления персоналом

Реализация мероприятий по совершенствованию системы и технологии УП, направленных на повышение качества персонала и его лояльности к предприятию, рост результативности и удовлетворенности сотрудников их трудом, улучшение организации и регламентации труда дает значительную экономию предприятию. Как уже было сказано выше, экономия может быть получена за счет снижения текучести кадров, прироста объема производства, сокращения производственного травматизма, снижения расходов сырья и материалов и т. д. Рассмотрим основные подходы в проведении стоимостной оценки экономических результатов от реализации мероприятий по совершенствованию системы и технологии УП. Экономия за счет снижения текучести рабочей силы (Эс):

Э_т = ∑ ⁿP_т(1-К_т2/ К_т1) 3

Где:

∑ ⁿP_т — среднегодовой ущерб от текучести кадров

P_т1– ущерб от недополучения продукции, когда увольняющиеся работники предупредили о желании уволиться, но дорабатывают 2 недели;

P_т2 – ущерб от недополучения продукции от новичков;

P_т3– затраты на обучение новичков;

P_т4 – дополнительные расходы, связанные с организацией работы по приему/увольнению по собственному желанию;

P_т_n_–другие расходы, связанные с текучестью

К_т2 — ожидаемый процент текучести рабочей силы после внедрения комплекса мероприятий по научной организации труда (НОТ) или мероприятий, направленных на снижение текучести, повышение лояльности работников к предприятию, улучшения отношения к труду;

К_т1 — фактический процент текучести рабочей силы в связи с недостатками в организации труда на предприятии;

n — количество видов ущерба.

При этом можно отметить, что естественная текучесть (3–5 % в год) способствует своевременному обновлению коллектива и не требует особых мер со стороны руководства и кадровой службы. Излишняя текучесть вызывает значительные экономические потери, а также создает организационные, кадровые, технологические, психологические трудности.

Пример 1

Необходимо рассчитать экономические результаты от реализации мероприятий по совершенствованию процесса подбора и расстановки персонала в ООО «Сигма», которые позволят снизить текучесть кадров на 4 % (с 14, 7 % до 10, 7 %).

Экономические результаты от реализации проектных мероприятий рассчитаем по формуле (2. 1).

Для определения среднегодового ущерба от текучести кадров произведем расчет ущерба от недополучения продукции, когда увольняющиеся работники предупредили о желании уволиться, но «дорабатывают» две недели P_т1; ущерб от недополучения продукции от новичков P_т2; затрат на обучение новичков P_т3; дополнительные расходы, связанные с организацией работ по приему и увольнению сотрудников P_т4; расходы, связанные с поиском новых сотрудников P_т5.

К примеру, на начало 2010 г. численность персонала в ООО «Сигма» составляет 78 человек. На конец года планируется расширение штата компании до 83 человек. Учитывая, что текучесть кадров равна 14, 7 %, фактически требуется набрать не 5 человек (83 – 78 = 5 чел. ), а на 11 чел. больше (78 * 14, 7 %: 100 % = 11 чел. ). Таким образом, с учетом фактического процента текучести кадров — 14, 7 %, в организацию требуется набрать не планируемых 5 человек, а на 11 больше, т. е. 16 человек. Но эти 11 человек, при принятии ими решения об увольнении, объективно будут иметь более низкую производительность труда, необходимы временные затраты специалистов отдела кадров на оформление документов по увольнению, по приему новых сотрудников и их обучение.

Расчет ущерба от недополучения продукции, когда увольняющиеся работники предупредили о желании уволиться, но «дорабатывают» две недели P_т1:

— численность увольняющихся сотрудников — 11 человек;

— количество дней работы после предупреждения об увольнении — 10 дней;

— cреднедневная производительность одного работника на данном предприятии в 2010 г. равна 16 735, 2 руб.

Согласно фактическим данным предприятия, производительность труда сотрудника, предупредившего об увольнении, во время последних двух недель работы (10 рабочих дней) снижается в среднем на 30 %.

P_т1=16 735, 2*10*11*30 % /100;

P_т1=552 262 руб.

Расчет ущерба от недополучения продукции от новичков P_т2

— численность вновь принятых сотрудников (новичков) — 11 человек;

— количество дней адаптационного периода новичка — 30 рабочих дней;

— cреднедневная производительность одного работника — 16 735, 2 руб.

Согласно фактическим данным предприятия, производительность труда вновь принятого сотрудника в связи с адаптационным периодом, ниже средней на 30 %.

P_т2=16 735, 2*30*11*30 % /100;

P_т2=1656785 руб.

Расчет расходов, связанных с обучением новичков P_т3

Затраты на обучение рассчитаем исходя из суммы доплаты наставнику за обучение новичка в течение одного месяца. На одного наставника предприятием выделяется сумма 10 000 руб. (включая доплату наставнику и отчисления в соответствующие фонды на дополнительный размер ФОТ). Таким образом, поскольку численность вновь принятых сотрудников (новичков) составляет 11 человек, затраты на обучение новичков составят:

P_т3=10000 11;

P_т3= 110 000 руб.

Расчет дополнительных расходов, связанных с организацией работ по приему и увольнению сотрудников P_т4:

— заработная плата менеджера по персоналу — 14 000 руб.;

— годовой фонд рабочего времени — 1 987 ч;

— стоимость одного часа работы менеджера по персоналу = 14 000* 12 / 1 987 = 84, 55 руб.

Время, затрачиваемое менеджером по персоналу на оформление документов, в среднем в данной организации составляет:

— на прием — 0, 85 ч;

— на увольнение — 0, 5 ч;

— суммарные затраты времени = 0, 85 + 0, 5 = 1, 35 ч

Таким образом, затраты на увольнение и прием 11 человек составят:

P_т4= 84 55, *1, 35 * 11;

P_т4=1256 руб.

Расчет дополнительных расходов, связанных с подбором новых сотрудников P_т5

Подбором кадров в организации занимается директор по персоналу. Рассчитаем его временные затраты на осуществление данной функции.

Затраты времени директора по персоналу на выполнение функции подбора одного сотрудника:

- Анализ резюме, анкеты -15 мин

-Телефонное интервью - 15 мин

-Заполнение оценочного листа телефонного интервью -10 мин

-Первичное собеседование 20мин

-Проверка кандидата по компетенциям методом CASE-интервью 25мин

- Оценка результатов интервью, отборочного испытания 15 мин

-Проведение финального собеседования совместно с руководителем отдела 20 мин

-Принятие решения о найме кандидата 10 мин

Итого 130 мин

Заработная плата директора по персоналу — 20 000 руб.

Годовой фонд рабочего времени — 1 987 ч.

Стоимость одного часа работы директора по персоналу =

= 20 000 * 12 / 1 987 = 120, 79 руб.

Таким образом, затраты на подбор 11 человек (без учета за-

трат на рекламу) составят:

120, 79 * 2, 2 * 11 = 2 923 руб.

Поскольку в качестве основных источников подбора кадров сотрудниками службы персонала в ООО «Сигма» используются размещение рекламных объявлений в СМИ, в расчетах необходимо учитывать данные затраты:

— затраты на размещение информации о вакансиях в СМИ (в ср. за год) — 7900 руб.;

— затраты на каждого принятого работника (всего за год будет принято 16 чел., в том числе по причине текучести — 11 чел. ), связанные с размещением информации о вакансиях в СМИ = 7 900 / 16 = 493, 75 руб.;

— затраты на всех вновь принятых работников по причине текучести (11 чел. ), связанные с размещением информации о вакансиях в СМИ = 493, 75 *11 = 5 431 руб.

Таким образом затраты по подбору 11 человек с учетом расходов на рекламу P_т5 составят:

P_т5= 2923+ 5431= 8354 руб.

С помощью полученных данных, рассчитаем среднегодовой ущерб от текучести кадров РТ по следующей формуле:

P_т= P_т1+ P_т2+ P_т3+ P_т4+ P_т5

P_т= 552 262 +1656 785 +110 000 +1256 + 8354;

P_т= 2328657 руб.

Произведем стоимостную оценку экономических результатов от реализации мероприятий по совершенствованию процесса подбора и расстановки кадров в ООО «Сигма» в соответствии с формулой (2. 1):

Эс = 2 328 657 * (1 – 10, 7 % / 14, 7 %); Эс = 628 737 руб.