Привлеченные средства. Понятие депозитных операций, цель их проведения. Капитализируемые/некапитализируемые проценты по депозитным операциям. Порядок открытия и функционирование депозитного счета.

Привлеченные средства

К привлеченным средствам (обязательствам) относятся срочные обязательства, обязательства до востребования и прочие.

Большую часть обязательств обычно занимают депозиты. Депозиты до востребования классифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах: средства на расчетных, текущих, бюджетных счетах предприятий и организаций разных форм собственности; средства на специальных счетах по хранению различных по своему целевому экономическому назначению фондов.

Срочные депозитные счета имеют четко установленный срок, по ним владельцам уплачивается фиксированный процент и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию вкладов. Для денежных средств, хранящихся на срочных депозитных счетах, устанавливается более низкая норма обязательных резервов, чем по депозитам до востребования.

К прочим обязательствам банка относятся различные резервы, расчеты с кредиторами, а также обязательства по выпущенным векселям.

Депозиты – средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей, облигаций)

Средства, заимствованные у других кредитных учреждений посредством межбанковского кредита и ссуд ЦБ РФ

Понятие депозитных операций, цель их проведения. Капитализируемые/некапитализируемые проценты по депозитным операциям. Порядок открытия и функционирование депозитного счета.

Депозитные операции это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенный срок, либо до востребования.

Осуществление депозитных операций предполагает разработку каждой кредитной организацией собственной депозитной политики, под которой следует понимать совокупность мероприятий коммерческого банка, направленных на определение форм, задач, содержания банковской деятельности по формированию банковских ресурсов, их планированию и регулированию.

Конечной целью выработки и реализации эффективной депозитной политики любого коммерческого банка является увеличение объема ресурсной базы при минимизации расходов банка и поддержании необходимого уровня ликвидности с учетом всех видов рисков.

Депозиты — это главный вид привлекаемых коммерческими банками ресурсов, именно они раскрывают содержание деятельности коммерческого банка как посредника в приобретении ресурсов на свободном рынке кредитных ресурсов.

Цели депозитных операций сводятся к соблюдению коммерческих интересов банка и улучшению ликвидности его баланса, что предполагает знание основных правил, лежащих в основе депозитных операций:

• депозитные операции должны организовываться таким образом, чтобы они содействовали получению банковской прибыли или созданию условий получения прибыли в будущем;

• в процессе организации депозитных операций следует обеспечивать разнообразие субъектов депозитных операций и сочетание разных форм депозитов;

• при осуществлении банковских операций необходимо обеспечивать взаимосвязь и взаимосогласованность между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по срокам и суммам депозитов и кредитных вложений;

• особое внимание в процессе организации депозитных операций должно уделяться срочным депозитам, которые в наибольшей степени обеспечивают поддержание ликвидности баланса банка;

• при организации депозитных операций банк должен стремиться к тому, чтобы резервы свободных (не вовлеченных в активные операции) средств на депозитных счетах были минимальны (резервы свободных банковских ресурсов определяются как разница между остатками средств на расчетных, текущих и других депозитных счетах и величиной ссудной задолженности);

• следует принимать меры к развитию банковских услуг и повышению качества и культуры обслуживания, что способствует привлечению депозитов.

В зависимости от порядка начисления процентов вклады делятся на капитализируемые и некапитализируемые: в первом случае проценты, начисленные банком и в установленный срок не востребованные вкладчиком, увеличивают сумму вклада, и в последующие периоды проценты начисляются на всю сумму, включая причисленные проценты (происходит начисление процентов на проценты, или их капитализация); во втором случае начисленные проценты не увеличивают сумму вклада.

Для открытия физическому лицу - гражданину РФ счета по вкладу в банк представляются:

а) документ, удостоверяющий личность физического лица;

б) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (при наличии).

Если договором банковского вклада предусмотрена возможность осуществления расчетов с использованием счета по вкладу, представляется карточка. Одновременно представляются документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете (если такие полномочия передаются третьим лицам). В случае если договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, третьими лицами с использованием аналога собственноручной подписи, представляются документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи.

2. Для открытия счета по вкладу физическому лицу - иностранному гражданину или лицу без гражданства представляются также миграционная карта и (или) документ, подтверждающий право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в РФ, в случае если их наличие предусмотрено законодательством.

3. Для открытия юридическому лицу, созданному в соответствии с законодательством, счета по депозиту в банк представляются:

а) свидетельство о государственной регистрации юридического лица;

б) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.

4. Для открытия юридическому лицу, созданному в соответствии с законодательством иностранного государства и имеющему местонахождение за пределами территории РФ, счета по депозиту в банк представляются документы, подтверждающие правовой статус этого юридического лица по законодательству страны, на территории которой создано это юридическое лицо, в частности, документы, подтверждающие его государственную регистрацию.

5. Для открытия индивидуальному предпринимателю или физическому лицу, занимающемуся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой, счета по депозиту в банк представляются:

а) документ, удостоверяющий личность физического лица;

б) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;

в) свидетельство о государственной регистрации в качестве предпринимателя, осуществляющего предпринимательскую деятельность без образования юридического лица (индивидуального предпринимателя);

г) лицензии (патенты), выданные индивидуальному предпринимателю или лицу, занимающемуся частной практикой, в установленном законодательством порядке, на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию (регулированию путем выдачи патента).

Нотариус представляет документ, подтверждающий наделение его полномочиями (назначение на должность), выдаваемый органами юстиции субъектов РФ, в соответствии с законодательством РФ.

Адвокат представляет документ, удостоверяющий регистрацию адвоката в реестре адвокатов, а также документ, подтверждающий учреждение адвокатского кабинета.

В соответствии с законодательством Российской Федерации документами, удостоверяющими личность гражданина Российской Федерации, являются:

· паспорт гражданина РФ;

· свидетельство органов ЗАГС, органа исполнительной власти или органа местного самоуправления о рождении гражданина - для гражданина РФ, не достигшего 14 лет;

· общегражданский заграничный паспорт;

· паспорт моряка. Удостоверение личности моряка (выдача удостоверений личности моряка и мореходных книжек осуществляется с 1 января 2009 г. );

· удостоверение личности военнослужащего или военный билет;

· временное удостоверение личности гражданина РФ, выдаваемое органом внутренних дел до оформления паспорта;

· иные документы, признаваемые в соответствии с законодательством РФ документами, удостоверяющими личность.

На основании документа удостоверяющего личность банк обязан идентифицировать лицо, осуществляющее депозитные операции и систематически обновлять информацию об этом клиенте или его выгодоприобретателе. Банкам запрещено открывать счета на анонимных владельцев, то есть без предоставления открывающим счет физическим или юридическим лицом документов, необходимых для его идентификации, а также открывать счета физическим лицам без личного присутствия лица, открывающего счет, либо его представителя.

Банк обязан располагать копиями документов, удостоверяющих личность, идентифицируемого банком клиента, или личность которую необходимо установить при открытии счета по вкладу (депозиту). При изготовлении копии такого документа, допускается копирование отдельных страниц, содержащих сведения, необходимые для идентификации клиента (установления личности представителя клиента).

Если договором банковского вклада предусмотрена возможность осуществления расчетов с использованием счета по вкладу, оформляется карточка с образцами подписей и оттиска печати.

После проверки необходимого комплекта документа составляется договор банковского вклада (депозита), который является основанием для открытия счета по вкладу. Запись об открытии лицевого счета должна быть внесена в Книгу регистрации открытых счетов не позднее рабочего дня, следующего за днем заключения договора банковского вклада.

⇐ Предыдущая 12