Хелпикс

Главная

Контакты

Случайная статья



Статьи калькуляции



 

            Бюджет продаж                                                                                          Таблица 1.

Изделия   Объем продаж, шт. Цена реализации, руб/шт  Выручка от реализации тыс. руб.
A 1209, 00
Б 1820, 00
В 2660, 00
Итого х х 5689, 00

                       Бюджет производства                                                                               Таблица 2  

Показатели А Б В
1. Прогнозируемый объем продаж
2. Планируемый запас на конец года
3. Планируемый запас на начало года
4. Объем производства

                                                                                                                    

                    Бюджет прямых материальных затрат                                              Таблица 3

Материал

Цена,

руб. /кг

Изделие А

Изделие Б

Кол-во,

кг/шт

 Стоимость, тыс. руб.

Кол-во,

кг/шт

Стоимость,

тыс. руб.

X

1, 2

 129, 96

0, 8

190, 00

Y

0, 79

 26, 12

Z

1, 3

 20, 748

1, 3

45, 50

Всего

x

3, 29

 176, 825

2, 1

235, 50

                                                                                                   Продолжение табл. 3

 

 

Материал

Изделие В

Итого

Количество,

кг/шт

 Стоимость тыс. руб.

Количество,

кг/шт

Стоимость

тыс. руб.

X

319, 96
Y

1, 74

 232, 116

4452, 3

258, 23
Z

1, 3

 83, 72

149, 97
Всего

3, 04

 315, 836

11492, 3

728, 16

                                                                                                                                  

Бюджет прямых затрат на оплату труда по механическому цеху Таблица 4. 1

Изделие Объем производства, шт Норма времени, норма-час. Годовая трудоёмкость, час Часовая тарифная ставка, руб. /час Итого заработная плата производст-венных рабочих, тыс. руб.
А 2, 8 119, 70
Б 8, 7 315, 38
В 3, 7 340, 40
ВСЕГО х х х х 775, 48

                    

Бюджет прямых затрат на оплату труда по сборочному цеху Таблица 4. 2

      Изделие Объем производства, шт. Норма времени, норма-час. Годовая трудоёмкость, час Часовая тарифная ставка, руб. /час Итого заработная плата производст-венных рабочих, тыс. руб.
А 2, 25 1282, 5 51, 3
Б 4, 25 5312, 5 318, 75
В 2, 1 154, 56
ВСЕГО х х х х 524, 61

 

Таблица 5 Бюджет общепроизводственных расходов

Статьи общепроизводственных расходов

 

 

 

Сумма, тыс. руб.

По механичес-

кому цеху 

По сбороч- ному цеху

итого

1. РСЭО

358, 69

227, 49

586, 2

1. 1. Амортизация оборудования

94, 48

53, 11

147, 6

1. 2. Эксплуатация оборудования (кроме расходов на ремонт), в т. ч.:

113, 97

79, 78

193, 7

1. 2. 1. материалы

30, 37

19, 12

49, 49

1. 2. 2. электроэнергия

35, 43

22, 31

57, 74

1. 2. 3. вода

10, 97

6, 9

17, 87

1. 2. 4. заработная плата

29, 52

24, 96

54, 48

1. 2. 5. ЕСН

7, 68

6, 49

14, 2

1. 3. Текущий ремонт оборудования, в т. ч.:

150, 25

94, 60

244, 8

1. 3. 1. материалы

84, 35

53, 11

137, 5

1. 3. 2. заработная плата

52, 30

32, 93

85, 2

1. 3. 3. ЕСН

13, 60

8, 56

22, 2

2. Цеховые расходы

172, 74

109, 62

282, 4

2. 1. Расходы на оплату труда      аппарата управления цехом

87, 68

57, 85

145, 5

2. 1. 1. заработная плата аппарата управления цехом

69, 59

45, 91

115, 5

2. 1. 2. ЕСН

18, 09

11, 9

30, 0

2. 2 Амортизация зданий, сооружений.

46, 39

27, 35

73, 7

2. 2 Содержание зданий, сооружений,:

38, 67

24, 42

63, 1

2. 3. 1. материалы

21, 65

13, 67

35, 3

2. 3. 2. электроэнергия

10, 83

6, 84

17, 7

2. 3. 3. вода

6, 19

3, 91

10, 1

ИТОГО общепроизводственные расходы

531, 44

337, 11

868, 54

                

Таблица 6 Бюджет общехозяйственных расходов

         Статьи общехозяйственных расходов Сумма, тыс. руб.
1. Расходы на оплату труда работников аппарата управления 49, 8
1. 2. Заработная плата работников аппарата управления 39, 5
1. 2. ЕСН 10, 3
2. Амортизация основных средств 85, 4
3. Содержание и ремонт основных средств общезаводского на­значения.
3. 1. материалы 39, 4
3. 2. заработная плата 90, 6
3. 3. ЕСН
3. 4. электроэнергия 32, 8
3. 5. вода 19, 3
ИТОГО общехозяйственные расходы

                                                                                                                                                                                                                Таблица 7 Группировка общепроизводств. и общехозяйственных расходов по экономическим элементам     

                                Элементы затрат Сумма, тыс. руб
Материальные затраты 417, 2
Заработная плата 385, 3
ЕСН 100, 2
Амортизация 306, 7
ИТОГО 1209, 4

       

    Расчёт цеховой себестоимости произведённой продукции  Таблица 8

Состав расходов Сумма, тыс. руб.
1. Прямые материальные затраты, всего 728, 2
2. Прямые затраты на оплату труда, всего
2. 1. заработная плата основных рабочих, всего 1300, 1
2. 2. ЕСН
3. Общепроизводственные расходы, всего 868, 5
4. Цеховая себестоимость произведённой продукции, ВСЕГО

   

Калькуляция затрат на изделие                              Таблица 9

Статьи калькуляции

Сумма, руб
А Б В
1. Основные материалы, полуфабри­каты, покупные комплектующие из­делия, всего 310, 22 188, 4 137, 32
материал X
материал У 45, 82 100, 92
материал Z 36, 4 36, 4 36, 4
2. Заработная плата основных производст- венных рабочих, всего 507, 3 215, 2
механический цех 252, 3
сборочный цех 67, 2
3. ЕСН 78, 00 131, 90 55, 95
4. Общепроизводственные расходы  200, 4 338, 9 143, 8
5. Цеховая себестоимость 888, 64 1166, 51 552, 24
6. Общехозяйственные расходы 78, 6 133, 0 56, 4
7. производственная себе­стоимость 967, 29 1299, 50 608, 66
8. Коммерческие расходы 40, 4 68, 3 28, 97
9. ИТОГО полная себестоимость 1007, 67 1367, 79 637, 62
10. Прибыль 942, 33 32, 21 312, 38
11. Цена

                                          

Дополнительные данные для расчёта таблицы 9

Коммерческие расходы, всего; тыс. руб.  
Сметная ставка распределения ОПР   Сопр ( руб. /руб. ) 0, 6681  
Сметная ставка распределения ОПХ   Сопх ( руб. /руб. ) 0, 2622  
Сметная ставка распределения коммерческих расходов Ском ( р. /р. ) 0, 1346  

                                                                                                                    

               Смета затрат на производство по экономическим элементам Таблица 10

Элементы затрат Сумма, тыс. руб.
Материальные расходы   1145, 31
Расходы на оплату труда – всего, в т. ч.    2123, 60
  - заработная плата работников 1685, 40
  - ЕСН 438, 20
Суммы начисленной амортизации  306, 7
Прочие расходы                                    
ИТОГО затраты на производство 3575, 6

 

Расчет плановой себестоимости реализованной продукции Таблица 11

Показатели А Б В ИТОГ
Длительность производственного цикла Тц, дни х
Коэффициент нарастания затрат Кнз 0, 675 0, 581 0, 624 х
Норма запаса по незавершённому производству, дни 30, 4 26, 1 28, 1 х
Среднесуточные затраты, руб 1407, 0 4050, 4 х
Запасы готовой продукции на конец года, ГПк, шт х
Запасы готовой продукции на начало года, ГПн, шт х
1. Запасы готовой продукции на начало года ГПн. 160, 4 266, 0 466, 9
2. Незавершенное производство на нача­ло года Ннзпн 47, 0 116, 4 109, 0
3. Себестоимость произведенной про­дукции (цеховая) 506, 5 1458, 1
4. Незавершенное производство на конец года Ннзпк 42, 7 105, 9 99, 1
5. Себестоимость товарного выпуска 510, 8 1468, 7
6. Запасы готовой продукции на конец года 124, 4 221, 6 215, 4
7. Себестоимость реализованной про­дукции Sрп 546, 8 1513, 0

                                                                                                         

 

 

Таблица 12

Годовой бюджет доходов и расходов

          

Показатели Сумма, тыс. руб.
1. Выручка от реализации продукции, товаров, услуг 5689, 0
2. Себестоимость реализованной продукции 3591, 4
3. Валовая прибыль (стр. 1 - стр. 2) 2097, 6
4. Управленческие расходы  340, 8
5. Коммерческие расходы 175, 0
6. Прибыль (убыток) от продаж (стр. 3 - стр. 4 - стр. 5) 1581, 7
7. Операционные доходы и расходы (стр. 7. 1 +. стр 7. 2 - стр. 7. 3) 569, 6
7. 1. доходы от участия в других организациях 45, 6
7. 2. прочие операционные доходы 810, 0
7. 3. прочие операционные расходы 286, 0
8. Внереализационные доходы и расходы (стр. 8. 1 -стр. 8. 2) -189, 7
8. 1. внереализационные доходы 205, 3
8. 2. внереализационные расходы 395, 0
9. Прибыль (убыток) до налогообложения (стр. 6 ± стр. 7 ± стр. 8)                                      1961, 6
10. Налог на прибыль 470, 8
11. Чистая прибыль (убыток) (стр. 9 – стр. 10) 1490, 8

 



  

© helpiks.su При использовании или копировании материалов прямая ссылка на сайт обязательна.