Экзаменационные вопросы по дисциплине «Налоги и налогообложение»

Экзаменационные вопросы по дисциплине «Налоги и налогообложение»

на 2018-2019 учебный год

1. Общие и частные теории налогов и развитие принципов налогообложения.

2. Эволюция теорий переложения налогов.

3. Экономическая сущность, основные функции и классификация налогов

4. Понятие и принципы построения налоговой системы государства.

5. Налоговый кодекс как основа системы налогообложения. Общая и особенная часть налогового кодекса: основные элементы налогообложения.

6. Структура налоговой системы Республики Беларусь: республиканские и местные налоги.

7. Сборы и пошлины в налоговой системе Республики Беларусь.

8. Местные налоги и сборы.

9. Формирование отпускной цены продукции. Налоги и отчисления, включаемые в отпускную цену продукции, работ, услуг.

10. Модели построения НДС. Методические основы взимания налога на добавленную стоимость в Республике Беларусь.

11. Акцизы: особенности исчисления и взимания.

12. Таможенные платежи: налог на добавленную стоимость, акцизы, таможенные пошлины, таможенные сборы. Основные принципы взимания косвенных налогов при импорте и экспорте товаров.

13. Налоги и отчисления, взимаемые с выплат, начисленных в пользу работников. Отчисления в Фонд социальной защиты населения. Перечень выплат, на которые не начисляются взносы по государственному социальному страхованию.

14. Платежи за землю (земельный налог). Особенности взимания земельного налога с физических и юридических лиц.

15. Налог за использование природных ресурсов (экологический налог).

16. Налог на добычу природных ресурсов.

17. Особенности взимания налога на недвижимость с физических и юридических лиц.

18. Налог на доходы и прибыль.

19. Особенности исчисления налога на доходы и прибыль нерезидентов Республики Беларусь.

20. Подоходный налог с физических лиц Республики Беларусь.

21. Особенности налогообложения доходов нерезидентов Республики Беларусь.

22. Налогообложение доходов от предпринимательской деятельности в системе подоходного налогообложения.

23. Единый налог с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц.

24. Упрощенная система налогообложения в сфере малого бизнеса.

25. Налогообложение банков: особенности взимания НДС, налога на доходы и прибыль,

26. Налогообложение доходов страховых организаций: особенности взимания НДС, налога на доходы и прибыль.

27. Налог на игорный бизнес.

28. Налог на доходы от осуществления лотерейной деятельности.

29. Налог на доходы от проведения электронных интерактивных игр.

30. Особенности взимания налогов и отчислений у сельскохозяйственных предприятий.

31. Единый налог для производителей сельскохозяйственной продукции.

32. Сбор за осуществление деятельности по оказании услуг в сфере агроэкотуризма.

33. Налоги и отчисления, взимаемые в СЭЗ.

34. Порядок исчисления и уплаты оффшорного сбора.

35. Налоговая оптимизация и минимизация налоговых платежей

36. Налоговая политика государства на современном этапе, ее цели, задачи, виды. Типы налоговой политики государства.

37. Основные направления реформирования налоговой системы Республики Беларусь в 2011-2018гг.

38. Возможные оценки масштабов налоговой нагрузки, система финансовых показателей.

39. Проблема уклонения от уплаты налогов: причины, способы и направления минимизации.

40. Налоговые системы государств-членов ЕАЭС.