Тема «Аудит (організація аудиту) ____ операцій». Деталізація

Тема «Аудит (організація аудиту) ________ операцій»

Зміст

1. Теоретичні основи організації контролю та аудиту ___________ операцій

1. 1. Операції …… та їх організація у банках України

1. 2. Облік та організація ___________ операцій та їх аналіз

1. 3. Організація аудиту ___________ операцій

2. Організація обліку та аудиту (контролю) ___________ операцій _________банку (філії)

2. 1. Загальна характеристика _________банку

2. 2. Аналіз ___________ операцій _________банку (філії)

2. 3. Організація аудиту (аудит) ___________ операцій _________банку (філії)

3. ПРАКТИЧНІ РЕКОМЕНДАЦІЇ ПО УДОСКОНАЛЕННЮ контролю та аудиту (обліку ) ___________ операцій _________банку (філії)

3. 1. Пропозиції з вдосконалення системи внутрішнього контролю ___________ операцій _________банку (філії)

3. 2. Рекомендації з удосконалення обліку ___________ операцій _________банку (філії)

3. 3. Пропозиції з поліпшення організації аудиту ___________ операцій _________банку (філії)

Висновки

Список джерел (нормативка, закони, міжнародні документи (в тому Базельські), внутрішня нормативна база банку, облікова політика, технологічні карти, адреса сайту банку, монографії, статті)

Додатки (показники фінзвітності та дані її аналізу, показники для аналізу ____ операцій, бухгалтерські проводки, схеми щодо класифікації та ін., схема ризиків ____ операцій, дані аналітики ____ операцій, пропозиції у вигляді майбутніх схем на слайди)

Деталізація

1. Теоретичні основи організації контролю та аудиту ___________ операцій

1. 1. Операції …… та їх організація у банках України (Нормативно-законодавча база; сутність операцій; види, схеми операцій; документальне оформлення (в т. ч. які документи надаються клієнту? ); загальний огляд обсягів операцій на макрорівні в Україні, лідери; зарубіжні новітні тенденції; підрозділи, що приймають участь в операціях; схема взаємодії підрозділів під час здійснення операцій; які необхідні внутрішні нормативні документи для обліку, контролю, аудиту; сучасні проблеми; показники для аналізу операцій)

1. 2. Облік та організація ___________ операцій та їх аналіз (в додатках розмістити таблиці з бух. проводками (за окремими видами, тощо), особливості аналітичного обліку операцій; яка частина обліку автоматизується зазвичай; проблеми автоматизації; розподіл облікових функцій; бухгалтерські документи, схема їх обороту, архів, облікова політика з даних питань; визнання та оцінка відповідних активів(пасивів), визнання нарахованих витрат (доходів), визнання дисконту (премії), особливості позабалансового обліку (зняття чи постановка); управлінська та статистична звітність з ____ операцій. Аналіз операцій

1. 3. Організація аудиту ___________ операцій (сутність внутрішнього контролю, його види; сутність аудиту, в тому числі внутрішнього; Постанови НБУ №566, 358, 114; задачі аудиту _________ операцій, об’єкти, методи, періодичність; ризики, притаманні операціям (Постанова НБУ №104); програми, плани аудиту ______ операцій, аналітична частина аудиту – формули у додатки; анкети, підрозділи, що перевіряються під час аудиту ____ операцій, регулювання ____ операцій НБУ в системі нагляду; ризики недотримання (штрафи, інше))

2. Організація обліку та аудиту (контролю) ___________ операцій _________банку (філії)

2. 1. Загальна характеристика _________банку (опис операцій банку, місце серед банків за ____ операціями, характеристика доходів, витрат, в тому числі за складовими та ін. )

2. 2. Аналіз _________ операцій ________банку/філії (аналітичні показники в таблиці, факторний та динамічний аналіз; слабкі місця, проблеми, новітні тенденції, доходи/витрати _________ від _____операцій; важливість _____ операцій для банку (причини); оцінка ризиків від _________ операцій (різні підходи); хто саме проводить у банку такий аналіз та його періодичність, склад управлінської звітності з цих питань)

2. 3. Організація аудиту/Аудит ___________ операцій _________банку/філії (організація аудиту в банку - централізовано чи децентралізовано, схема; штат аудиторів; періодичність перевірок, матеріали останніх перевірок; недоліки; конкретні плани, програми, анкети; матеріали перевірок НБУ, інших контролюючих органів з цих питань (заходи впливу), внутрішні положення банку з питань ____ операцій, питання обліку _____ операцій, облікова політика банку щодо ____ операцій, сучасний стан автоматизації обліку, технологічні картки, ін. )

3. ПРАКТИЧНІ РЕКОМЕНДАЦІЇ ПО УДОСКОНАЛЕННЮ контролю та аудиту (обліку ) ___________ операцій _________банку (філії)

3. 1. Пропозиції з вдосконалення системи внутрішнього контролю ___________ операцій _________банку/філії (слабкі місця, притаманні ризики, нові продукти та їх ризики, нові внутрішні положення; стратегія банку відносно ризиків – співвідношення позитиву та негативу, доходів та витрат, тощо; організаційна схема внутрішнього контролю _________ операцій, контролери; сучасні проблеми внутрішнього контролю ____ операцій в світі, махінації)

3. 2. Рекомендації з удосконалення обліку ___________ операцій _________банку (філії) (облікова політика – недоліки; проблемні місця аналітичного обліку операцій, автоматизації обліку; проблеми: визнання активів/пасивів та доходів/витрат, нарахування, списання, позабалансового обліку, ін.; можливі зловживання, махінації, помилки в процесі обліку)

3. 3. Пропозиції з поліпшення організації аудиту ___________ операцій _________банку (філії)(пропозиції щодо: врахування раніш неврахованих ризиків, застосування нових методів; заходів по боротьбі з махінаціями, зловживаннями клієнтів та працівників банку під час здійснення _____ операцій; автоматизація процесу аудиту)