ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ И

ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ И

РЕЗУЛЬТАТОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ

Имущественное положение: Общая сумма активов А = ВБ (валюта баланса)

(Форма 1 Баланса) Доля оборотных активов dоа = ОА / А

Финансовые результаты Выручка от реализации товаров (без НДС), тыс. руб ВР

(Форма 2) Прибыль от продаж, тыс. руб Пр

Чистая (нераспределенная) прибыль Пч

Финансовая независимость предприятия

1. Коэффициент финансовой независимости (общей платежеспособности) dск = СК / ВБ

2. Коэффициент соотношения заемного ( ЗК ) и собственного ( СК ) капитала ФР = ЗК / СК

ФР – финансовый рычаг, где заемный капитал представляет собой сумму долгосрочных ДО и

краткосрочных обязательств компании КО

3. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (доля чистого оборотного капитала

( ЧОК ) в сумме оборотных активов) Ксос = ЧОА / ОА

4. Индекс постоянного актива (доля СК, вложенного во внеоборотные активы ( Авн ) dвн = Авн / СК

Ликвидность

5. Коэффициент общей ликвидности Кобщл = ОА / КО

6. Коэффициент абсолютной ликвидности Кабл = ДС / КО

где ДС – общая сумма денежных средств и краткосрочных финансовых вложений предприятия

7. Коэффициент промежуточной ликвидности Кпрл = (ДС+ДебЗ) / КО

Платежеспособность и состояние расчетных взаимоотношений

8. Коэффициент платежеспособности (погашения срочной задолженности) Кпл = ДС / КОсрочн

9. Доля просроченной кредиторской задолженности dкредпр = КЗпр / КЗ

10. Доля просроченной дебиторской задолженности dдебпр = ДебЗпр / ДебЗ

Оборачиваемость

11. Оборачиваемость активов (число оборотов) ОБа = ВР / Аср

12. Оборачиваемость оборотных(текущих) активов (число оборотов) ОБоа = ВР / ОАср

13. Оборачиваемость запасов ОБз = ВР / ОАЗср

где ОАЗ – оборотные активы в запасах материальных ценностей

14. Средний срок инкассирования дебиторской задолженности Ср инкдеб = ДебЗср / ВР / 365

15. Средний срок оплаты кредиторской задолженности Ср инккз = КЗср / ВР / 365

Прибыльность и рентабельность

16. Рентабельность продаж ROS = Пр / ВР

17. Рентабельность активов (используемого капитала предприятия) ROA = (Пч+УПЛ%) / Аср

где УПЛ% - суммы, уплаченные за кредит и другие виды заемного капитала (ЗК)

18. Рентабельность собственного капитала ROE = Пч / СКср

19. Рентабельность инвестированного капитала ROI = Пч / ИКср

где ИК - инвестированный капитал предприятия ( СК + долгосрочные обязательства ДО )

20. Прибыльность всех продаж ПрибВс = Пч / (ВР+ДохПрД)

где ДохПрД - доходы предприятия от прочей операционной и внереализационной деятельности.