Задача 6.. Задача 8.. Задача 9.

Задача 6.

Организация занимается продажей сахара. Выручка от продажи сахара в текущем году составила 2 360 тыс. руб. Себестоимость сахара 1 000 тыс. руб. (без НДС). Расходы составили: зарплата и начисления на нее в соответствующие фонды – 200 тыс. руб., плата за аренду торговых помещений – 400 тыс. руб. В прошлом году ООО был получен убыток в размере 80 тыс. руб.

Исчислите сумму налога на прибыль, подлежащую уплате в бюджет.

Задача 8.

Определите доходы в целях налогообложения за 1 квартал 2017 г. (метод начисления):

– поступила предоплата от ООО – 115 000 руб. (в том числе НДС);

– выставлен счет покупателю за отгруженную продукцию на сумму 470 000 руб. (в том числе НДС);

– внесено учредителем на расчетный счет в счет погашения его задолженности по вкладу в уставный капитал – 90 000 руб.;

– поступил заем от другого предприятия – 455 000 руб.;

– покупатель нарушил условия договора, не оплатив в течение 15 дней с момента отгрузки товар на сумму 650 000 руб. Признанный штраф по условиям договора – 0, 5% за каждый день просрочки (всего просрочка на конец квартала – 25 дней);

– получено от иностранного инвестора на строительство цеха 500 000 $ (курс – 52 руб. /$);

– на расчетный счет зачислена выручка от реализации ценных бумаг 350 000 руб. );

– получены дотации из бюджета в связи с государственным регулированием цен 300 000 руб.;

– зачислены на расчетный счет средства инвесторов, предназначенные для строительства бизнес-центра 33000 000 руб.;

– получены проценты от ООО по выданному займу – 38 000 руб.;

– восстановлен резерв по сомнительным долгам 160 000 руб.

Укажите, какие доходы являются внереализационными.

Задача 9.

Хозяйственная деятельность организации характеризуется следующими показателями (без НДС):

– 2 марта отгружена продукция на 130 000 руб.;

– 5 марта поступила предоплата от ООО по договору купли-продажи товаров – 150 000 руб.;

– 10 марта поступила оплата за аренду помещения от ООО – 15 000 руб.;

– 15 марта получены денежные средства на осуществление договора о совместной деятельности в размере 450 000 руб.;

– 20 марта поступил долг от ООО за отгруженную продукцию в размере 75 000 руб.;

– 30 марта начислена сумма арендной платы за март – 18 000 руб. и выставлен счет ООО за отгруженные товары – 300 000 руб.

Определите доходы в целях налогообложения кассовым методом и методом начисления.

⇐ Предыдущая 1 234 Следующая ⇒