МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО–ЮРИДИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ МФЮА

МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО–ЮРИДИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ МФЮА

Согласовано на 2014/2015 уч. год

Проректор по УМР

______________ Н. А. Вершинина

«______» ________________ 2014г.

Дисциплина: Бухгалтерский учет в инвестиционных фондах

Специальность (направление): 080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»

Форма обучения: очная, очно-заочная, заочная

ВОПРОСЫ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ЗАЧЕТУ

Классификация институциональных инвесторов

2. Правовые основы (нормативное регулирование) деятельности инвестиционных фондов.

3. Понятие инвестиционного фонда и их виды.

4. Акционерный инвестиционный фонд, его основное отличие и особенности организации деятельности.

5. Понятие реестра владельцев инвестиционных паев, порядок его ведения.

6. Понятие специализированного депозитария инвестиционного фонда, требования к организации его деятельности.

7. Понятие регистратора инвестиционных паев (реестродержателя), порядок организации его деятельности

8. Понятие реестра владельцев инвестиционных паев, порядок его ведения.

9. Функции оценщика в деятельности инвестиционных фондов.

10. Функции аудитора в деятельности инвестиционных фондов, особенности аудиторской проверки бухгалтерской отчетности инвестиционного фонда.

11. Понятие агента по выдаче, обмену и погашению инвестиционных паев, организация его деятельности и основные права и обязанности.

12. Методика (нормативы) расчета собственных средств профессионального участника рынка ценных бумаг.

13. Организация бухгалтерского учета в акционерном инвестиционном фонде.

14. Учет сделок по движению имущества акционерного инвестиционного фонда.

15. Состав финансовой отчетности акционерного инвестиционного фонда, характеристика показателей и порядка формирования результатов деятельности.

16. Состав финансовой отчетности управляющей компании паевого инвестиционного фонда, характеристика основных показателей и результатов деятельности.

17. Учет пенсионных взносов в негосударственном пенсионном фонде (НПФ).

18. Учет расчетов по пенсионным выплатам в НПФ.

19. Учет общехозяйственных расходов НПФ.

20. Учет расходов на ведение дела и оплату услуг компаний по управлению НПФ.

21. Учет сделок по доверительному управлению имуществом паевого инвестиционного фонда.

22. Учет расчетов по управлению имуществом инвестиционного фонда на балансе управляющей компании.

23. Бухгалтерский учет сделок, связанных с осуществлением договора доверительного управления имуществом.

24. Бухгалтерский учет учредителем управления сделок, связанных с осуществлением договора доверительного управления имуществом.

25. Бухгалтерский учет выгодоприобретателем сделок, связанных с осуществлением договора доверительного управления имуществом.

26. Бухгалтерский учет доверительным управляющим сделок, связанных с осуществлением договора доверительного управления имуществом, формирование отдельного баланса.

27. Бухгалтерский учет у доверительного управляющего сделок по осуществлению договора доверительного управления имуществом.

28. Бухгалтерский учет сделок, связанных с передачей в доверительное управление предприятия как имущественного комплекса.

29. Понятие экономической сущности акций, их виды.

30. Учёт приобретения акций через брокера

Учёт приобретения акций самостоятельно на внебиржевом рынке по договору предоплаты.
Учёт приобретения акций самостоятельно на внебиржевом рынке по договору предпоставки.
Учет продажи акций через брокера.
Учёт продажи акций самостоятельно на внебиржевом рынке по договору предоплаты.
Учёт продажи акций самостоятельно на внебиржевом рынке по договору предпоставки.

36. Законодательное регулирование сделок с облигациями.

37. Учёт приобретения облигаций через брокера

Учёт приобретения облигаций самостоятельно на внебиржевом рынке по договору предоплаты.
Учёт приобретения облигаций самостоятельно на внебиржевом рынке по договору предпоставки
Учет продажи облигаций через брокера.
Учет продажи облигаций самостоятельно на внебиржевом рынке по договору предоплаты.

42. Учет продажи облигаций самостоятельно на внебиржевом рынке по договору предпоставки.

43. Учёт сделок с государственными и муниципальными облигациями.

44. Анализ доходности сделок с государственными ценными бумагами.

45. Понятие и виды векселей.

46. Учёт приобретения векселей через брокера

Учет продажи векселей через брокера
Анализ сделок с векселями. Доходность векселей.
Анализ целей выпуска и приобретения сертификатов.
Учёт сертификатов у инвестора.

Вопросы обсуждены и одобрены на заседании кафедры бухгалтерского учёта, финансов и налогообложения

Протокол № 1 от «11» сентября 2014г.

Зав. кафедрой, к. э. н. И. А. Сергеева