Задание 2.. Код счета. Наименование счета. Сальдо на начало периода. Оборот за период. Сальдо на конец периода

Задание 2.

1. Открыть счета синтетического и аналитического учета по приведенным ниже данным.

2. Записать на счетах синтетического и аналитического учета хозяйственные операции за август 20_г.

5. Составить оборотную ведомость по счетам синтетического учета и сверить ее обороты с итогом по журналу регистрации операций.

6. Составить оборотные ведомости по счетам аналитического учета и сверить их итоги с итогами по соответствующим счетам синтетического учета. Оборотные ведомости по аналитическим счетам составляются по той же форме, что и по счетам синтетического учета.

7. Составить баланс на 1 сентября 20_г.

Исходные данные.

1. Баланс ОАО «Инструменты» на 1 августа 20_г. (руб. ):

Актив		Пассив
Наименование статей	Сумма	Наименование статей	Сумма
Основные средства	535 000	Уставный капитал	658 300
Сырье и материалы	106 000	Прибыль	50 000
Инвентарь	26 000	Расчеты с поставщиками	94 000
Незавершенное производство	75 000	Расчеты с рабочими и служащими	63 700
Касса	1 100	Расчеты с органами социального страхования	25 000
Расчетные счета	146 400
Расчеты с подотчетными лицами	1 500
Баланс	891 000	Баланс	891 000

2. Расшифровки остатков по счетам.

2. 1. Ведомость остатков по аналитическому счету «Расчеты с подотчетными лицами» на 1 августа 20_г.

№ п/п	Фамилия, инициалы, должность подотчетного лица	Сумма по дебету счета
	Борисов П. А. – агент по снабжению
	Сомов В. Г. – заведующий хозяйством
Итого
2. 2. Ведомость остатков по аналитическому счету «Расчеты с поставщиками» на 1 августа 200_г.:
№ п/п	Фамилия, инициалы, должность подотчетного лица	Сумма по кредиту счета
	ОАО «Торгинструмент»	26 500
	ОАО «Цветмет»	23 500
	ОАО «Чермет»	44 000
Итого		94 000

Примечание. Аналитические счета можно открывать по той же форме, что и синтетические счета.

3. Хозяйственные операции за август 20_г.

№ п/п	Документ и краткое содержание операции	Сумма, руб.
№ п/п	Документ и краткое содержание операции	частная	общая
	Счет № 173 ОАО «Чермет» и приходный ордер № 210-215. Акцептован счет поставщика за поступившие на склад материалы		35 400
	Выписка из расчетного счета в банке. Перечислено в погашение задолженности: ОАО «Торгинструмент»; ОАО «Цветмет»; ОАО «Чермет».	26 500 23 500 44 000	94 000
	Авансовый отчет № 15 и приходный ордер №10. Агентом по снабжению Борисовым П. А. приобретены малоценные инструменты
	Приходный кассовый ордер № 70. От агента по снабжению Борисова П. А. принят в кассу остаток аванса
	Счет № 125 ОАО «Чермет»и приходный ордер № 220-225. Акцептован счет поступивших на склад материалов		37 800
	Авансовый отчет № 16 и приходный ордер №12. Заведующим хозяйством были приобретены электролампочки
	Расходный кассовый ордер № 60. Возмещен перерасход по авансовому отчету, заведующему хозяйством Сомову В. Г.
	Выписка из расчетного счета в банке. Перечислено в погашение задолженности ОАО «Чермет»		35 400
	Расходный кассовый ордер № 61. Выдано под отчет агенту по снабжению Борисову П. А. на хозяйственные нужды
	Счет № 190 ОАО «Чермет» и приходный ордер № 226-230. Акцептован счет за поступившие на склад материалы		47 400

Образец оборотной ведомости

Оборотно-сальдовая ведомость по синтетическим счетам

Код счета	Наименование счета	Сальдо на начало периода (указать дату)		Оборот за период (указать период)		Сальдо на конец периода (указать дату)
Код счета	Наименование счета	Д	К	Д	К	Д	К

	Основные средства
	Амортизация основных средств
	Нематериальные активы
	Амортизация нематериальных активов
	Вложения во внеоборотные активы
	Материалы
	Основное производство
	Общехозяйственные расходы
	Готовая продукция
	Касса
	Расчетные счета
	Расчеты с поставщиками и подрядчиками: В т. ч.
	Расчеты с покупателями и заказчиками
	Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
	Долгосрочные займы
	Расчеты по налогам и сборам
	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
	Расчеты с персоналом по оплате труда
	Расчеты с подотчетными лицами В т. ч.
	Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
	Уставный капитал
	Резервный капитал
	Добавочный капитал
	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
	Продажи
	Прочие доходы и расходы
	Расходы будущих периодов
	Прибыли и убытки (прибыль)
ИТОГО:

⇐ Предыдущая 1 23