Касова книга

Додаток 5 до Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні (пункт 39 розділу IV)

Типова форма N КО-4

_______________________________________________________ (найменування підприємства / установи / організації)

Ідентифікаційний код в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України ________________________________________________

Касова книга

на 20__ рік

У цій книзі пронумеровано
та прошнуровано ____ сторінок,
опечатано відбитком печатки

М. П. Підпис

" ___" ____________ 20__ року

Каса за " ___" ____________ 20__ року

Сторінка ______

Зразок 3, 5, 7, 9 та інших непарних сторінок

Номер документів	Від кого отримано чи кому видано	Номер кореспондую- чого рахунку, субрахунку	Надходження	Видаток	Лінія відрізу	Номер документа	Від кого отримано чи кому видано	Номер кореспондую- чого рахунку, субрахунку	Надходження	Видаток

	Залишок на початок дня			X
	Залишок на початок дня			X		Разом за день Залишок на кінець дня, у тому числі на зарплату Касир ___________________________ (підпис) Залишок у касовій книзі перевірив і
										X
										X
										X
										X
						документи в кількості _________________ прибуткових та _______________ (словами) (словами) видаткових одержав. Бухгалтер __________________ (підпис)

Каса за " ___" ____________ 20__ року

Сторінка ______

Зразок 4, 6, 8, 10 та інших парних сторінок

Номер документів	Від кого отримано чи кому видано	Номер кореспондую- чого рахунку, субрахунку	Надходження	Видаток	Лінія відрізу	Номер документа	Від кого отримано чи кому видано	Номер кореспондую- чого рахунку, субрахунку	Надходження	Видаток

	Залишок на початок дня			X
	Залишок на початок дня			X		Разом за день Залишок на кінець дня, у тому числі на зарплату Касир ___________________________ (підпис) Залишок у касовій книзі перевірив і
										X
										X
										X
										X
						документи в кількості _________________ прибуткових та _______________ (словами) (словами) видаткових одержав. Бухгалтер __________________ (підпис)

Пояснення щодо заповнення додатка 5:

1. Ця типова форма застосовується для обліку руху грошей у касі. Кожна сторінка касової книги складається з двох рівних частин: одна з них (з горизонтальним лініюванням) заповнюється касиром як перший примірник та залишається в книзі (далі - " Вкладний аркуш касової книги" ), друга (без горизонтального лініювання) заповнюється з лицьового і зворотного боків через копіювальний папір і як звіт касира є відривною частиною аркуша (далі - " Звіт касира" ). " Вкладний аркуш касової книги" та " Звіт касира" нумеруються однаковими номерами.

2. Записи касових операцій починаються на лицьовому боці невідривної частини аркуша після слів " Залишок на початок дня".

3. Спочатку аркуш згинають по лінії відрізу, підкладаючи відривну частину аркуша під ту, яка залишається в книзі. Для ведення записів після слова " Перенос" відривну частину аркуша накладають на лицьовий бік невідривної частини та продовжують записи по горизонтальному лініюванню зворотного боку невідривної частини аркуша. Бланк звіту до закінчення операцій дня, у який вони проводилися, не відривається.

4. У реквізиті " у тому числі на зарплату" зазначається сума за відомостями на виплату грошей, що не списана на видаток каси.

5. Записи в касовій книзі здійснюються на підставі інформації з касових документів. Записи в касовій книзі здійснюються до початку наступного робочого дня (тобто із залишками на кінець попереднього дня), а також містять усі реквізити, що передбачені формою касової книги. Сторінки касової книги нумеруються автоматично в порядку зростання з початку року.

6. Під час складання електронного документа касової книги роздруковуються кожна з двох частин аркуша касової книги: " Вкладний аркуш касової книги" та " Звіт касира". Водночас:

1) у разі роздрукування " Вкладного аркуша касової книги" у кінці місяця автоматично роздруковується загальна кількість аркушів касової книги за цей місяць, а в разі роздрукування в кінці року - їх загальна кількість за рік;

2) після роздрукування " Вкладного аркуша касової книги" і " Звіту касира" касир перевіряє правильність складання цих документів, підписує їх і передає " Звіт касира" разом з відповідними касовими документами до бухгалтерії під підпис у " Вкладному аркуші касової книги";

3) протягом року " Вкладний аркуш касової книги" зберігається касиром окремо за кожний місяць. Після закінчення календарного року (або залежно від потреби) " Вкладний аркуш касової книги" формується в підшивки в хронологічному порядку. Загальна кількість аркушів за рік засвідчується підписами керівника і головного бухгалтера установи/підприємства - юридичної особи, а підшивки формуються в книгу;

4) після закінчення календарного року касова книга на електронних носіях передається для зберігання відповідно до законодавства України.