Реєстраційний журнал господарських операцій ТОВ «альфа» за даними таблиці за квітень 2012 року.

Реєстраційний журнал господарських операцій ТОВ «альфа» за даними таблиці за квітень 2012 року.

№ з/п	Зміст операцій	Кореспондуючі рахунки		Сума
№ з/п	Зміст операцій	Дт	Кт	часткова	загальна
	Звіт касира за 6 квітня. По чеку на господарські потреби
	Звіт касира за 10 квітня. Видано під звіт: Басюк О. К. на господарські потреби - 100 грн., Романюк О. Ф., – 200 грн.
	Виписка з поточного рахунку. Списано по для переказу в Київ, товарознавцю Хоменку П. О. під звіт
	Авансовий звіт Басюк О. К. Витрачено на виробничі потреби
	Звіт касира за 15 квітня. Одержано від Басюк О. К. залишок авансу – 14 грн., по чеку на господарські витрати - 200 грн.
	Звіт касира за 16квітня. Видано під звіт: Басюк О. К. - 120 грн., Романюку О. Ф. – 80 грн.
	Авансові звіти. Списуються витрачені суми на виробничі потреби по звітах: Хоменко П. О. – 845 грн., Романюк О. Ф. – 80 грн., Басюк О. К. – 105 грн.
	Звіт касира за 29 квітня. Надійшло від Басюк О. К. Залишок авансу
	Звіт касира за 30 квітня. Внесок на поточний рахунок.
	Разом	-	-

Запишемо кореспонденцію рахунків на відкриті рахунки синтетичного та аналітичного обліку, відповідно вказуючи номер операції за реєстраційним журналом.

Синтетичні рахунки ТОВ «Альфа» за квітень 2012 року.

Дт 10 Кт

ПС: 30 000

До: -	Ко: -
Кс: 300 000

Дт 23 Кт

ПС: 10 200
4) 86
7) 1 030
До: 1 116	Ко: -
Кс: 11 316

Дт 30 Кт

ПС: 500
1) 300	2) 300
5) 214	6) 200
8) 15	9) 29
До:	Ко: 529
Кс: 500

Дт 31 Кт

ПС: 36 000
9) 29	1) 300
	3) 945
	5) 200
До: 29	Ко: 1 445
Кс: 34 584

Дт 372 Кт

ПС: 700	ПС: 200
2) 300	4)86
3) 945	5)14
6)200	7)1 030
	8) 15
До: 1 445	Ко: 1 145
Кс: 200	Кс: 600

Дт 40 Кт

	ПС: 326 800

До: -	Ко: -
	Кс: 326 800

Дт 65 Кт

	ПС: 20 400

До: -	Ко: -
	Кс: 20 400

Дт 66 Кт

	ПС: 800

До: -	Ко: -
	Кс: 800

Аналітичні рахунки ТОВ «Альфа»

за розрахунками з підзвітними особами за квітень 2012 року

372

Дт Басюк О. К. Кт

Пс: 200
2)100	4)86
6)120	5)14
	7)105
	8)15
До: 220	Ко: 220
Кс: 200

372

Дт Романюк О. Ф. Кт

	Пс: 200
2)200	7)80
6) 80


До: 280	Ко: 80
	Кс: 0

372

Дт Хоменко П. О. Кт

Пс: 500
3)945	7)845



До: 945	Ко: 845
Кс: 600

372

Дт Сорока П. П. Кт

Пс: -




До: -	Ко: -
Кс: -

Примітка: (почитайте!!! )

1. Кожна господарська операція записується одночасно на синтетичних і аналітичних рахунках.

2. При визначенні залишків на рахунку 372 «Розрахунки з підзвітними особами» слід визначити їх в аналітичних рахунках, а потім переносити на синтетичний рахунок 372.

Для перевірки записів у рахунках складаємо оборотні відомості по синтетичних і аналітичних рахунках.

⇐ Предыдущая 123 4 5 Следующая ⇒