Вопросы по предмету Налоги и налогообложение

Стр 1 из 2Следующая ⇒

1. Акциз относится к налогам:

а) прямым;

б) реальным;

в) косвенным.

2. Плательщики акцизов являются:

а) филиалы;

б) предприятия, производящие и реализующие спирт этиловый;

в) предприятия, производящие парфюмерное - косметическую продукцию с объемной долей этилового спирта до 80%.

3. Объектом акцизов являются:

а)объем реализованных подакцизных товаров в натуральном выражении;

б) реализация алкогольной продукции с одного склада оптовой организации на другой склад;

в) реализация ненатурального спирта.

4. Ставки акцизов установлены:

а) реальные;

б) местные;

в) единые по всей стране.

5. Ставки акцизов на легковые автомобили установлены:

а) специфические;

б)адвалорные;

в) комбинированные.

6. Кто является плательщиком НДС:

а) индивидуальные предприятия;

б) филиалы и обособленные подразделения;

в) некоммерческие учебные заведения.

7. Объектом обложения НДС являются:

а)операции, связанные с обращением иностранной валюты;

б) реализация товаров;

в) операции, связанные с обращением российской валюты.

8. Подлежат обложения НДС:

а) проведение работ по тушению лесных пожаров;

б) услуги в сфере культуры, искусства;

в) услуги по сдаче в аренду недвижимости.

9. Налог на прибыль относится:

а) к прямым налогам;

б) к косвенным;

в) к реальным налогам.

10. Плательщиками налога на прибыль являются:

а) предприятия и организации, являющиеся юридическими лицами;

б) предприятия, переделенные на уплату единого налога на вмененный доход;

в) организации, применяющие упрощенную систему налогообложения.

11. Плательщики земельного налога являются:

а)индивидуальные предприниматели, которым предоставляются земля в собственность;

б)государственные органы охраны природы;

в)учебно-опытные хозяйства.

12. Размер земельного налога устанавливается в зависимости:

а)от результатов хозяйственной деятельности;

б)от кадастровой стоимости земельного участка;

в)устанавливается в виде стабильных платежей в расчете на год.

13. Налог на имущество физических лиц определяется:

а)самостоятельно налогоплательщиком;

б)налоговым органом;

в)органом, осуществляющим учет и регистрацию соответствующего имущества.

14. Налог на имущество физических лиц зачисляется:

а)в федеральный бюджет;

б)в местный бюджет;

в)в бюджет субъекта Российской Федерации.

15. От уплаты налога на имущество освобождаются:

а)иностранные граждане;

б)лица без гражданство;

в)военнослужащие, уволенные с военной службы по возрасту.

16. Налогоплательщиками упрощенной системы налогообложения являются:

а)организации, имеющие филиалы;

б)страховщики;

в)индивидуальные предприниматели.

17. Объектом обложения упрощенной системы являются:

а)доход, уменьшенный на величину расходов;

б)выручка от реализации основных фондов.

18. Объект обложения определяется учетной политикой организации и не подлежит изменению в течение:

а)отчетного года;

б)отчетного квартала;

в)в течение 3-х лет с начала применения УСН.

19. Переход на упрошенную систему налогообложения является:

а)обязательным;

б)добровольным;

в)по решению налогового органа.

20. Налоговым периодом при упрощенной системе налогообложения является:

а) календарный год;

б)1-й квартал, полугодие, 9 месяцев;

в)месяц.

21. Налог на имущество организации является:

а)федеральным налогом;

б)региональным налогом;

в)местным налогом.

22. Плательщиками налога на имущество являются:

а)предприятия- юридические лица;

б)Центральный банк РФ;

в)Бюджетные организации.

23. Льготами по налогами на имущества предприятий не используется:

а)учреждение уголовно- исполнительной системы;

б)религиозные организации;

в)организации с иностранными инвестициями.

24. Налоговым периодом на имущество организации признается:

а)месяц;

б)квартал;

в)календарный год.

25. Излишне внесенные суммы налога засчитываются в счет очередных платежей или возвращаются предприятию-плательщику:

а)в течении двух недель со получения налоговым органом его письменного заявления;

б)в течение месяца;

в)по окончании года.

26. Ставки таможенных пошлин являются:

а)едиными и не подлежат изменению;

б)изменяются в зависимости от лиц, перемещающих товары на таможенную границу РФ.

27. От пошлины освобождаются:

а)ввоз товаров на таможенную территорию Российской Федерации;

б)вывоз товаров с этой территории;

в)товары обращаются в федеральную собственность в соответствии с ТК РФ.

28. Тарифные льготы предоставляются:

а)по решению Правительства Российской Федерации;

б)по решению субъектов Российской Федерации;

в)местными органами.

29. Освобождение от уплаты таможенной пошлины производится:

а)по решению таможенных органов;

б)только в случаях, предусмотренных международным договором Российской Федерации.

30. Облагаются ли таможенной пошлиной товары, перемещаемые под таможенным контролем в режиме транзита через таможенную территорию Российской Федерации и предназначенные для третьих стран:

а)да, облагаются;

б)нет, не облагаются.

31. Объектом обложение налогом на прибыль является:

а)средства полученные в виде взноса в установленный капитал организации;

б)ассигнования из бюджета;

в)полученные доходы уменьшенные на величину произведенных расходов.

32. Налогоплательщиками признаются физические лица:

а)находящиеся на территории Российской Федерации 170 дней;

б)являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации;

в)не являющиеся налоговыми резидентами, получающие доходы за пределами Российской федерации

33. Объектом налогообложения признается:

а)доход, полученный от источников в Российской Федерации физическими лицами, не являющимися резидентами РФ;

б)доход физического лица, полученный в результате проведения внешнеторговых операций (включая товарообменные);

в)пенсия назначенная по возрасту.

34. Облагаются налогом на доходы физических лиц:

а)материальная выгода стоимостью 4800 руб.;

б)новогодний подарок стоимостью 1000 руб.;

в)алименты, полученные налогоплательщиком.

35. Не облагаются налогом на доходы физических лиц:

а)доходы нотариуса, занимающегося частной практикой;

б)выгода, полученная от приобретения ценных бумаг4

в)доходы, полученные физическим лицом от продажи выращенного в личном подсобном хозяйстве скота, кроликов.

36. Стандартные вычеты 500 руб. предоставляются:

а) лицу, перенесшему лучевую болезнь, связанную радиацией;

б) Герою Российской Федерации;

в) за каждого несовершеннолетнего ребенка.

37. Единый социальный налог заменяет взносы:

а)налога с доходов физических лиц;

б)налога на прибыль;

в)отчисление во внебюджетные фонды.

38. Плательщиками ЕСН являются:

а)работодатели, производящие выплаты наемным работником;

б)физические лица, работающие по найму;

в)органы исполнительной власти.

39. Объектом налогообложения ЕСН являются:

а)единовременная материальная помощь в связи со стихийным бедствием;

б)комиссионные выплаты, связанные с возмещением вреда;

в)выплаты по договорам гражданско-правового характера.

40. От уплаты ЕСН освобождаются:

а) общественные организации инвалидов (в своем численном составе имеют 90% инвалидов);

б) индивидуальные предприниматели;

в) адвокаты.

41. Ставка налога ЕСН не зависит:

а) от величины облагаемой базы;

б) от категории налогоплательщиков;

в) от сроков уплаты.

42. Плательщиками транспортного налога не являются:

а) иностранный гражданин, имеющий автомобиль, зарегистрированный в РФ;

б) российский гражданин, имеющий автомобиль, зарегистрированный в США;

в) филиал организации, не имеющий отдельного баланса и расчетного счета, но имеющий в использовании вертолет;

г) физическое лицо, получившее катер в наследство.

43. Транспортный налог является:

а) региональным;

б) федеральным;

в) местным;

г) целевым налоговым платежом.

44. В настоящее время действуют следующие ставки НДС:

а) 10%, 18%, 20%;

б) 0%, 10%, 16%;

в) 0%, 10%, 18%.

45. Подакцизными признаются следующие товары:

а) пиво;

б) ювелирные изделия;

в) табачные изделия;

г) легковые автомобили.

46. НДФЛ согласно НК РФ является:

а) федеральным налогом;

б) региональный налог;

в) местный налог.

47. Ставка НДФЛ зависит:

а) от размера налоговой базы;

б) от вида дохода;

в) от налогового статуса физического лица;

г) от величины совокупного годового дохода.

48. Налогоплательщиками НДФЛ в Российской Федерации являются:

а) индивидуальные предприниматели;

б) частные охранники;

в) частные нотариусы;

г) все перечисленные выше лица.

49. объектом налогообложения по НДФЛ является:

а) выручка от реализации;

б) чистая прибыль;

в) доход;

г) все ответы верны.

50 Доход физического лица - налогового резидента РФ, полученный в виде материальной выгоды от экономики на процентах за пользование заемными средствами, из расходованными на строительство гаража, облагается НДФЛ по ставке:

а) 9%;

б) 13%;

в) 30%;

г) 35%.

51 Доход физического лица - налогового резидента РФ, полученный в виде материальной выгоды от экономики на процентах за пользование заемными средствами, из расходованными на приобретение квартиры, облагается НДФЛ по ставке:

а) 9%;

б) 13%;

в) 30%;

г) 35%.

52. Подлежит налогообложению НДС:

а) реализация почтовых марок;

б) реализация периодических почтовых марок;

в) реализация продуктов детского и диабетического питания;

г) все ответы верны.

53. Датой реализации для целей налогообложения по подакцизным товарам признается:

а) дата оплаты;

б) дата отгрузки;

в) дата оприходования;

г) дата отгрузки либо дата оплаты - в зависимости от принятой учетной политики.

54. По подакцизным товаром ( за исключением нефтепродуктов) акциз уплачивается:

а) по месту производства;

б) по месту реализации;

в) по месту регистрации налогообложения;

г) по месту фактического нахождения налогоплательщика.

55. Не включается в состав доходов, подлежащих налогообложения:

а) сумма единовременной материальной помощи, оказываемая налогоплательщиком физическим лицам в связи со стихийным бедствием;

б) суточные сверх норм при наличии приказа по организации;

в) суммы компенсации стоимости туристических путевок, оплачиваемых за счет прибыли, оставшейся после налогообложения;

г) все ответы верны.

56. Налогоплательщики уплату ежемесячных авансовых платежей по единому социальному налогу:

а) не осуществляют;

б) осуществляют в срок. установленный для получения в банке средств на оплату труда за истекший месяц, но не позднее 10-го числа следующего месяца;

в) осуществляется не позднее 15-го числа следующего месяца;

г) нет правильного ответа.

57. В целях исчисления ЕСН для доходов от предпринимательской либо иной профессиональной, а также связанных с указанными видами деятельности иных доходов дата их получения определяется:

а) как день начисления доходов;

б) как последний календарный день месяца выплаты;

в) как день фактического получения соответствующего дохода;

г) нет правильных ответов.

58. Согласно гл. 25 НК РФ амортизируемое имущество распределяется по амортизационным группам в соответствии:

а) с его функциональным назначением;

б) с его первоначальной стоимости;

в) с его ликвидационной стоимости;

г) со сроками его полезного использования.

59. В соответствии с гл. 25 НК РФ налогоплательщики начисляют амортизацию:

а) только линейным методом;

б) линейным или нелинейным методом;

в) одним из следующих методов: линейным. уменьшаемого остатка, списания стоимости по сумме чисел лет срока полезного использования или списанием стоимости пропорционально объему продукции ( работ);

г) ускоренным методом.

60. К зданиям и сооружениям, передаточным устройствам, входящим в восьмую - десятую амортизационные группы. налогоплательщики применяют:

а) линейный метод начисления амортизации;

б) нелинейный метод начисления амортизации;

в) любой метод начисления амортизации;

г) ускоренный метод.

61. Налогоплательщики представляют налоговые декларации по налогу на прибыль организации по результатам налогового периода:

а) не позднее 20 января;

б) не позднее 28 марта;

в) не позднее 30 марта;

г) не позднее 2 февраля.

62. Постоянное представительство иностранной организации не образуется при осуществлении следующей деятельности:

а) связанной с пользованием недрами или другими природными ресурсами;

б) связанной с продажей товаров;

в) связанной с закупкой товаров;

г) создается во всех перечисленных случаях.

63. Сумма налога на прибыль, уплаченные российской организацией в соответствии с законодательством иностранных государств. засчитываются при исчислении налога в РФ:

а) как расходы, уменьшающие налогооблагаемую базу;

б) как расходы, не уменьшающие налогооблагаемую базу;

в) как уплаченный налог;

г) все ответы верны.

64. Содержание данных налогового учета ( в том числе данных первичных документов) является:

а) общедоступной информацией;

б) информацией, представляющей коммерческую тайну;

в) информацией, представляющей налоговую тайну;

г) нет правильного ответа.

65. Объектам налогообложения по налогу на имущество организации является:

а) грузовая машина учитываемая в балансе;

б) денежные средства на расчетном счете;

в) товар на складе;

г) отгруженный повар.

66. Не подлежит налогообложения налог на имущество организаций следующий объект:

а) производственный комплект;

б) наличные деньги в кассе;

в) автомобиль;

г) ценные бумаги.

67. Не является налогоплательщиком налога на имущество организации:

а) фирма, занимающееся реализацией продукцией на территории РФ;

б) представительство иностранной компании, имеющей на территории РФ недвижимое имущество;

в) филиал организации, имеющий отдельный баланс и расчетный счет;

г) нет правильного ответа.

68. Сумма налога на имущество организации относится:

а) на себестоимость;

б) на прочие расходы организации по производству и реализации продукции;

в) на финансовые результаты деятельности;

г) на прибыль после уплаты налога на прибыль.

69. Налоговым периодом по налогу на имущества организации является:

а) месяц;

б) квартал;

в) календарный год;

г) финансовый год.

70. Необходимыми условиями для предоставления льготы по налогу на имущество организации является:

а) письменное разрешения налогового органа;

б) предоставление льготы по такому имуществу в головной организации ( для филиала);

в) разделенный учет льготируемого имущества;

г) наличие документов, свидетельствующих о правомерности применения льготы.

71. Предприятие - производитель не будет являться плательщиком налога на имущество организаций в следующем случае:

а) основной вид деятельности - производство спирта содержащей продукции;

б) основной вид деятельности - производство иммунно- биологических препаратов;

в) основной вид деятельности - переработка нефтепродуктов;

г) основной вид деятельности - производство детской одежды.

72. Конкретные ставки налога на имущество организации устанавливаются:

а) нормативно - правовыми актами муниципальных образований;

б) законами субъектов Федерации;

в) НК РФ;

г) отдельным федеральным законом.

73. Отчетным периодом по налогу на имущество организаций может быть:

а) месяц;

б) квартал;

в) календарный год;

г) декада.

74. Льготы по налогу на имущество организации, действующие на всей территории РФ, устанавливаются:

а) нормативно - правовыми актами муниципальных образований;

б) законами субъектов РФ;

в)НК РФ;

г) отдельным федеральным законом.

75. Порядот исчисления и уплаты земельного налога на территории муниципального образования определяется:

а) законом РФ " Об основах налоговой системы РФ";

б) ч. 2НКРФ;

в) законом РФ" О плате за землю";

г) нормативно - правовым актом муниципального образования;

12 Следующая ⇒