Коммерческий банк.

Понятие и функции коммерческого банка.
Организационная и управленческая структура ком банка.
Пассивные операции ком. банка.
Активные операции ком. банка.

В-1. Коммерческий банк – институт кредитно – банковской системы, организующий движение ссудного капитала с целью получения прибыли.

Функции ком банка:

1. Аккумуляция и мобилизация денежного капитал – сосредоточение временно свободных денежных средств физ и юрид лиц и превращение их в капитал.

2. Посредничество в кредите – данная функция определяется тем фактом, что прямые отношения между заемщиком невозможны из-за несовпадения сроков и суммы капитала, прелагаемого в ссуду и потребностью заемщика в них. Ком банки выполняя роль посредника в кредите устраняют эти затруднения.

3. Создание кредитных денег – данная функция является особой функцией банков являясь особой функцией банков по созданию кредитных денег в виде банковских депозитов, которые используются с помощью чеков, пластиковых карточек, электронных переводов.

4. Осуществление расчетов в народном хозяйстве - в условиях совершенствования расчетных отношений в народном хозяйстве промышленно развитых стран все большую часть расчетов между юридическими лицами осуществляют в безналичной форме и коммерческие банки выступают организаторами и посредниками подобных расчетов. Они производят платежи по поручению клиентов, принимают деньги на счета и ведут учет денежных поступлений и выдач у своих клиентов.

5. Организация выпуска и размещение ценных бумаг – через данную функцию реализуется роль ком банков в организации первичного и вторичного рынка ценных бумаг.

6. Оказание банками консультативных услуг - данная функция связана с заинтересованностью банков в устойчивой, эффективной и прибыльной работе своих клиентов. В связи с этим банки проводят консультирования по вопросам повышения кредитоспособности своих клиентов, по налоговому планированию, по проблемам составления отчетности.

В-2. Организационная форма ком банка определяется его организационно-правовой формой. Высшим органом управления банка является общее собрание акционеров, которое созывается в установленном порядке по мере необходимости, но не реже 1 раза в год. Оно решает следующие вопросы деятельности банка:

1. утверждение и изменение устава банка

2. избрание совета директоров банка

3. утверждение годового отчета банка

4. создание и ликвидация филиалов банка

5. утверждение аудиторов банка.

В промежутках между собраниями акционеров общее руководство деятельностью банка осуществляет совет директоров банка, который решает все стратегические вопросы деятельности банка, кроме тех решений, которые решает общее собрание акционеров. Руководство деятельностью совета директоров осуществляет председатель совета директоров банка, который избирается из состава совета директоров банка.

Управленческая структура банка включает функциональные подразделения и службы, число которых определяется объемом выполняемых банком операций. Обычно в составе управленческой структуры ком банка выделяют следующие подразделения и службы:

*управление депозитных операций; *управление кассовых операций; *управление по работе с клиентами; *управление бах учета и отчетности; *валютное управление;

*правовое управление; *кредитное управление и другие

В-3. Пассивные операции ком банка - операции по формированию источников средств ресурсов банка, которые отражаются в пассиве баланса.

Ресурсы ком. банков состоят из 2-х основных видов источников:

1. Собственные и приравненные к ним средства. Особенностью банковского бизнеса является то, что ком банк работает на привлеченные средства, которые в совокупных пассивах банка составляют 90%, остальные 10- собственные средства.

К собственным средствам относятся: уставный капитал, резервный фонд (служит для покрытия возможных убытков), фонд производственного и социального развития (служит для финансирования технического совершенствования банковского дела), фонд материального поощрения (для поощрения персонала банка), фонд председателя правления банка (для финансирования направлений, не предусмотренных иными фондами).

2. Привлеченные средства банка составляют подавляющую часть ресурсов ком банка. Проведение пассивных операций позволяет банку привлечь временно свободные финансовые ресурсы физ и юрид лиц.

В составе пассивных операций ком банков можно выделить следующие группы:

- вклады и депозиты юрид и физ лиц

- остатки на расчетных, текущих и других счетах юрид лиц

- кредиты от иных ком банков или ЦБ РФ

- эмиссия неинвестиционных ценных бумаг (депозитные сертификаты, векселя).

Депозит – денежные средства, переведенные банку юрид и физ лицами на хранение, подлежащие возврату при наступлении срока и определенных условий. Возврату подлежит сумма депозита и установленная в депозитном договоре % ставка.

По срокам различают следующие депозиты:

депозиты «до востребования», т. е. депозиты погашаемые вкладчику по его требованиям без предварительного уведомления.
депозиты срочные. Срочные вклады зачисляются на депозитные счета на определенный срок и по ним выплачиваются проценты. Банк заключает с вкладчиком договор в письменной форме, в котором указывается сумма депозита, % ставка, срок депозита, дата погашения и другие условия договора. До наступления срока погашения вкладчик может изъять депозит только после предварительного уведомления банка, но при этом он теряет как правило в виде штрафа за преждевременное изъятие депозита, % доход.

Другими источникам банковских ресурсов являются средства, которые банк самостоятельно привлекает с целью обеспечения своей ликвидности. Это могут быть межбанковские кредиты, ценные бумаги, займы на рынке евродолларов. Эти операции называются управляемыми пассивами. Они дают банку возможность восполнять депозитные потери и быть готовыми к непредвиденным обстоятельствам.

С 1993 года получили широкое распространение операции по привлечению средств путем выпуска банковских векселей.

Банк выпускает 2-е разновидности векселя:

1. Процентный. Особенность процентного векселя состоит в том, что выпуск и продажа его производятся по номинальной стоимости с последующим начислением процентов на вексельную сумму.

2. Дисконтный. Особенность дисконтного векселя состоит в том, что выпуск и продажа его производятся по номиналу, а погашение по цене выше номинала и разница между ценой погашения и ценой покупки составляет доход держателя векселя.

Пассивные операции по привлечению межбанковских и централизованных кредитов, а также эмиссия неинвестиционных ценных бумаг проводятся по инициативе самого банка и являются эффективным способом быстрого привлечения крупных финансовых ресурсов.

В-4. Активные операции ком банка означают использование от своего имени привлеченных и собственных средств для получения соответствующего дохода. Активные операции осуществляются комбанками с целью получения прибыли при одновременном поддержании необходимого уровня ликвидности банка и оптимального распределения рисков по отдельным операциям.

По выполняемым задачам активные операции банка можно подразделить на 2 группы:

1. операции, направленные на поддержание ликвидности банка на определенном уровне;

2. операции, направленные на получение банковской прибыли.

По активным операциям банки получают доходы в виде %.

Основные активные операции ком банка:

предоставление кредитов юрид и физ лицам;
операции с ценными бумагами;
инвестирование
валютные операции
нетрадиционные операции ком банков (лизинг, факториг, услуги по инкассации).