Частное учреждение образования

Частное учреждение образования

«Колледж бизнеса и права»

УТВЕРЖДАЮ Заместитель директора по учебной работе ________И. В. Малафей «___»_________ 2019

НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

Вопросы к экзамену для учащихся

заочной формы получения образования

специальностей: 2-25 01 35 «Бухгалтерский учет, анализ и контроль»,

2-27 01 01 «Экономика и организация производства»,

2-25 01 32 «Банковское дело»

Составлены на основании типовой учебной программы, утвержденной Постановлением Министерства образования Республики Беларусь 09. 07. 2013г. №40.

1. Назовите нормативный документ, регламентирующий права плательщиков. Изложите права плательщиков. Раскройте сущность отдельных прав плательщика.

2. Назовите нормативный документ, регламентирующий обязанности плательщиков. Изложите обязанности плательщиков. Раскройте сущность отдельных обязанностей плательщика.

3. Дайте определение налоговой системы. Раскройте сущность понятия субъектов, объектов налогообложения. Приведите пример по конкретному налогу с указанием вышеперечисленных терминов.

4. Дайте определение понятия налогооблагаемой базы и налоговых агентов. Раскройте их сущность. Приведите пример по конкретному налогу с указанием вышеперечисленных терминов.

5. Дайте определение термину «налоги». Укажите существенные признаки, по которым классифицируют налоги. Дифференцируйте налоги по источникам уплаты.

6. Назовите источники уплаты налогов. Охарактеризуйте основные направления совершенствования налоговой системы Республики Беларусь.

7. Дайте определение понятия «налоговая ставка». Раскройте сущность понятия налоговое обязательство.

8. Назовите виды санкций. Охарактеризуйте виды санкций.

9. Перечислите и охарактеризуйте виды льгот, применяемые в налогообложении. Приведите пример проявления льгот в налогообложении.

10. Назовите основные функции налогов. Охарактеризуйте функции налогов. Приведите пример проявления функций налогов в налогообложении.

11. Назовите плательщиков акцизного налога. Изложите методику расчета акцизного налога.

12. Перечислите товары, облагаемые акцизным налогом. Охарактеризуйте виды ставок по акцизному налогу. Укажите сроки уплаты.

13. Изложите порядок расчетов с бюджетом при реализации импортного подакцизного товара.

14. Назовите виды ставок по акцизному налогу. Охарактеризуйте базу налогообложения по акцизному налогу. Изложите порядок расчета налога при разных видах ставок.

15. Назовите основной срок уплаты НДС и срок сдачи отчетности по налогу. Охарактеризуйте налогооблагаемую базу НДС.

16. Назовите установленные ставки НДС. Охарактеризуйте порядок их применения. Укажите объекты, по которым применяются льготы по НДС.

17. Назовите плательщиков НДС. Охарактеризуйте объекты обложения НДС. Раскройте сущность зачетного метода по уплате НДС.

18. Назовите плательщиков взносов в Фонд социальной защиты населения. Изложите порядок применения ставок. Охарактеризуйте базу для исчисления взносов.

19. Назовите источники уплаты взносов в ФСЗН. Раскройте сущность методики расчета взносов в Фонд социальной защиты населения. Охарактеризуйте порядок и сроки уплаты взносов, сдачи отчетности.

20. Назовите объекты налогообложения экологическим налогом. Охарактеризуйте порядок применения ставок налога и источники уплаты налога. Изложите сроки уплаты и сдачи отчетности.

21. Назовите плательщиков земельного налога. Охарактеризуйте объект и базу налогообложения. Раскройте сущность методики расчета.

22. Назовите объект налогообложения земельным налогом. Раскройте порядок применения ставок. Изложите сроки уплаты и сдачи отчетности.

23. Назовите плательщиков отчислений в инновационный фонд. Охарактеризуйте назначение инновационного фонда. Изложите порядок расчета. Укажите источник и сроки уплаты, сроки сдачи отчетности.

24. Назовите плательщиков отчислений в Белгосстрах. Охарактеризуйте назначение отчислений. Изложите порядок расчета.

25. Назовите плательщиков налога на недвижимость. Охарактеризуйте методику применения ставки. Изложите сроки и порядок уплаты.

26. Назовите размер ставки налога на недвижимость. Охарактеризуйте объекты налогообложения и методику расчета налога. Изложите порядок применения льгот по налогу, сроки сдачи отчетности.

27. Назовите плательщиков и ставку оффшорного сбора. Охарактеризуйте порядок уплаты.

28. Назовите плательщиков налога на прибыль. Охарактеризуйте объекты и порядок расчета налога. Изложите сроки уплаты и сдачи отчетности.

29. Назовите размер ставки налога на прибыль. Охарактеризуйте порядок формирования налогооблагаемой базы. Приведите пример льгот, применяемых при исчислении налога на прибыль.

30. Назовите плательщиков и объект подоходного налога. Охарактеризуйте базу налогообложения и порядок применения ставок. Изложите сроки уплаты и сдачи отчетности.

31. Назовите виды вычетов, применяемых при исчислении подоходного налога. Охарактеризуйте содержание стандартного вычета. Раскройте сущность методики расчета подоходного налога.

32. Охарактеризуйте содержание социального, имущественного и профессионального вычетов при исчислении подоходного налога. Раскройте порядок их применения.

33. Назовите плательщиков, которые имеют право на применение упрощенной системы налогообложения. Охарактеризуйте порядок налогообложения при упрощенной системе налогообложения.

34. Назовите ставки, применяемые при упрощенной системе налогообложения. Изложите порядок их применения и сроки уплаты.

35. Назовите плательщиков налога на игорный бизнес, охарактеризуйте особенности налогообложения. Изложите порядок и сроки уплаты.

36. Дайте определение понятию «свободная экономическая зона (СЭЗ)». Охарактеризуйте особенности налогообложения у резидентов СЭЗ.

37. Назовите плательщиков единого налога с индивидуальных предпринимателей. Охарактеризуйте особенности налогообложения. Изложите порядок и сроки уплаты.

38. Назовите виды штрафных санкций. Изложите основные задачи налоговых органов. Охарактеризуйте виды и методы контроля.

39. Назовите плательщиков налога на лотерейную деятельность. Охарактеризуйте особенности налогообложения.

40. Назовите плательщиков, объект, базу налогообложения по осуществлению ремесленной деятельности. Охарактеризуйте особенности налогообложения.

Преподаватель Н. С. Анисько

Рассмотрено на заседании цикловой

комиссии экономических дисциплин

Протокол №____от « » _______2019

Председатель ЦК_________М. А. Григораш