Вопросы к зачету по дисциплине «Налоговое право»

1. Понятие и предмет налогового права. Методы правового регулирования налоговых отношений.

2. Система налогового права.

3. Понятие и принципы налоговой системы

4. Роль налогов в формировании финансов современного государства. Функции налогов.

5. Юридическое определение налога, сбора. Соотношение налога и сбора.

6. Виды налогов и основания их классификации.

7. Система налогов и сборов.

8. Понятие и виды источников налогового права.

9. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени.

10. Порядок исчисления сроков, установленных законодательством о налогах и сборах.

11. Понятие и структура налоговых правоотношений. Виды налоговых правоотношений.

12. Субъекты, объекты и содержание налоговых правоотношений.

13. Содержание налоговых правоотношений.

14. Юридические факты в налоговом праве.

15. Понятие и классификация налогоплательщиков и плательщиков сборов.

16. Правовой статус налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов.

17. Представительство в налоговых правоотношениях.

18. Налоговые органы и их компетенция.

19. Лица, содействующие налоговому администрированию.

20. Зачет и возврат излишне уплаченного (взысканного) налога, сбора и пени.

21. Понятие и виды способов обеспечения исполнения налоговой обязанности.

22. Пеня в налоговом праве.

23. Административный арест активов.

24. Налоговый залог.

25. Правовой статус налогового управляющего

26. Понятие, содержание, формы и виды налогового контроля.

27. Виды налоговых проверок. Оформление результатов налоговых проверок.

28. Камеральные налоговые проверки.

29. Выездные налоговые проверки.

30. Повторные и встречные проверки налогоплательщиков.

31. Понятие и содержание налоговой тайны.

32. Понятие, юридические признаки и особенности налоговых правонарушений.

33. Отношения в сфере налогов и сборов как объект противоправного посягательства. Объективная сторона нарушений законодательства о налогах и сборах.

34. Субъекты нарушений законодательства о налогах и сборах. Субъективная сторона. Формы вины при совершении налоговых правонарушений.

35. Классификация составов налоговых правонарушений.

36. Виды нарушений законодательства о налогах и сборах.

37. Понятие, функции и признаки налоговой ответственности.

38. Санкции в налоговом праве.

39. Право на обжалование.

40. Административный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов.

41. Судебный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов.

42. Налог на прибыль.

43. Акцизный налог.

44. Экологический налог.

45. Сбор за транзит, продажу и вывоз отдельных видов товаров.

46. Плата за использование недр.

47. Сбор за специальное использование воды.

48. Налог с оборота.

49. Сбор на развитие виноградарства, садоводства и хмелеводства.

50. Подоходный налог.

51. Плата за землю.

52. Упрощенный налог.

53. Плата за патент.

54. Сельскохозяйственный налог.

55. Транспортный налог.

56. Сбор за специальное использование рыбных и других водных живых ресурсов.

57. Сбор за осуществление валютно-обменных операций.

58. Фиксированный сельскохозяйственный налог.