Хелпикс

Главная

Контакты

Случайная статья



Задание. Бухгалтерский баланс. Раздел I. Внеоборотные активы. Раздел II. Производственные запасы. Раздел III. Затраты на производство. Раздел IV. Готовая продукция и товары. Раздел V. Денежные средства. Раздел VI. Расчеты. Раздел VII. Капитал. Раздел VIII



 

Вид занятия - практическое занятие

 

 

Задание

На основании данных, представленных в таблице 1, составьте бухгалтерский   баланс ОАО «Восток» на 01. 10. 2021

 

Таблица 1 Остатки по синтетическим счетам ОАО «Восток» на 01 ОКТЯБРЯ 2021_ г.

№ счета Счета Сумма, рубли
Основные средства 334 400
Нематериальные активы 36 700
Материалы 59 000
Готовая продукция 54 300
Касса 125 400
Расчетный счет 494 800
Расчеты с поставщиками и подрядчиками (кредиторская задолженность) 36 100
Расчеты с кредиторами (кредиторская задолженность) 98 000
Расчеты с бюджетом (кредиторская задолженность) 42 800
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (кредиторская задолженность) 52 000
Расчеты с персоналом по оплате труда (кредиторская задолженность) 101 000
Расчеты с покупателями (дебиторская задолженность) 54 600
Прибыли и убытки (прибыль) 84 000
Уставный фонд 160 700
Резервный фонд 80 000
Краткосрочные кредиты банков 31 200
Нераспределенная прибыль 400 000
Долгосрочные кредиты                                                      

ИТОГО: 2 318 400

№ счета укажите, используя план счетов (Приложение Б)

 

 

Приложение А

Бухгалтерский баланс

на

4 квартал  

г.

Коды

Форма по ОКУД

Дата (число, месяц, год)
Организация

ООО «Восток»

по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

Вид экономической
деятельности

торговля

по
ОКВЭД

С

Организационно-правовая форма/форма собственности

Общество с ограниченной ответственностью

  

 

 

 

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб. )

по ОКЕИ

384 (385)
                               

Местонахождение (адрес) г Тюмень

 

 

 

    На

01. 10

  

На 01. 10

На 31 декабря
  Наименование показателя 2

г. 3

 г. 4 г. 5
   

 

 

 

           
  АКТИВ

 

 

 

  I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

 

 

 

  Нематериальные активы

 

 

 

  Результаты исследований и разработок

 

 

 

  Нематериальные поисковые активы

 

 

 

  Материальные поисковые активы

 

 

 

Основные средства

 

 

 

  Доходные вложения в материальные ценности

 

 

 

  Финансовые вложения

 

 

 

  Отложенные налоговые активы

 

 

 

  Прочие внеоборотные активы

 

 

 

  Итого по разделу I

 

 

 

  II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

 

 

 

  Запасы

 

 

 

  Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

 

 

 

  Дебиторская задолженность

 

 

 

  Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)

 

 

 

  Денежные средства и денежные эквиваленты

 

 

 

  Прочие оборотные активы

 

 

 

  Итого по разделу II

 

 

 

  БАЛАНС

 

 

 

                         

Форма 0710001 с. 2

   

На

01. 02

  

На 31 декабря

На 31 декабря
Пояснения1 Наименование показателя 2

г. 3

г. 4

г. 5
   

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  ПАССИВ

 

 

 

  III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ 6

 

 

 

  Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)

 

 

 

  Собственные акции, выкупленные у акционеров  

 

   

 

  (

 

)
  Переоценка внеоборотных активов

 

 

 

  Добавочный капитал (без переоценки)

 

 

 

  Резервный капитал

 

 

 

  Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

 

 

 

  Итого по разделу III

 

 

 

  IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

 

 

 

  Заемные средства

 

 

 

  Отложенные налоговые обязательства

 

 

 

  Оценочные обязательства

 

 

 

  Прочие обязательства

 

 

 

  Итого по разделу IV

 

 

 

  V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

 

 

 

  Заемные средства

 

 

 

  Кредиторская задолженность

 

 

 

  Доходы будущих периодов (Резервы предстоящих расходов и платежей)

 

 

 

  Оценочные обязательства

 

 

 

  Прочие обязательства

 

 

 

  Итого по разделу V

 

 

 

  БАЛАНС

 

 

 

                                   

 

Руководитель    
  (подпись)   (расшифровка подписи)

 

“ ” г.

Примечания

1. Указывается номер соответствующего пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах.

2. В соответствии с Положением по бухгалтерскому учету " Бухгалтерская отчетность организации" ПБУ 4/99, утвержденным Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 6 июля 1999 г. № 43н (по заключению Министерства юстиции Российской Федерации № 6417-ПК от 6 августа 1999 г. указанным Приказ в государственной регистрации не нуждается), показатели об отдельных активах, обязательствах могут приводиться общей суммой с раскрытием в пояснениях к бухгалтерскому балансу, если каждый из этих показателей в отдельности несущественен для оценки заинтересованными пользователями финансового положения организации или финансовых результатов ее деятельности.

3. Указывается отчетная дата отчетного периода.

4. Указывается предыдущий год.

5. Указывается год, предшествующий предыдущему.

6. Некоммерческая организация именует указанный раздел " Целевое финансирование". Вместо показателей " Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)", " Собственные акции, выкупленные у акционеров", " Добавочный капитал", " Резервный капитал" и " Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" некоммерческая организация включает показатели " Паевой фонд", " Целевой капитал", " Целевые средства", " Фонд недвижимого и особо ценного движимого имущества", " Резервный и иные целевые фонды" (в зависимости от формы некоммерческой организации и источников формирования имущества).

7. Здесь и в других формах отчетов вычитаемый или отрицательный показатель показывается в круглых скобках.

 

Приложение Б

План счетов бухгалтерского учета

Наименование счета Шифр счета Номер и наименование субсчета

Раздел I. Внеоборотные активы

Основные средства По видам основных средств
Амортизация основных средств  
Доходные вложения в материальные ценности По видам материальных ценностей
Нематериальные активы По видам нематериальных активов и по расходам на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы
Амортизация нематериальных активов  
Оборудование к установке  
Вложения во внеоборотные активы 1. Приобретение земельных участков 2. Приобретение объектов природопользования 3. Строительство объектов основных средств 4. Приобретение объектов основных средств 5. Приобретение нематериальных активов 6. Перевод молодняка животных в основное стадо 7. Приобретение взрослых животных 8. Выполнение научно-исследовательских, опытно-конструкторских и технологических работ
Отложенные налоговые активы  

Раздел II. Производственные запасы

Материалы 1. Сырье и материалы 2. Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия, конструкции и детали 3. Топливо 4. Тара и тарные материалы 5. Запасные части 6. Прочие материалы 7. Материалы, переданные в переработку на сторону 8. Строительные материалы 9. Инвентарь и хозяйственные принадлежности 10. Специальная оснастка и специальная одежда на складе 11. Специальная оснастка и специальная одежда в эксплуатации
Животные на выращивании и откорме  
Резервы под снижение стоимости материальных ценностей  
Заготовление и приобретение материальных ценностей  
Отклонение в стоимости материальных ценностей  
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 1. Налог на добавленную стоимость при приобретении основных средств 2. Налог на добавленную стоимость по приобретенным нематериальным активам 3. Налог на добавленную стоимость по приобретенным материально-производственным запасам

Раздел III. Затраты на производство

Основное производство  
Полуфабрикаты собственного производства  
Вспомогательные производства  
Общепроизводственные расходы  
Общехозяйственные расходы  
Брак в производстве  
Обслуживающие производства и хозяйства  

Раздел IV. Готовая продукция и товары

Выпуск продукции (работ, услуг)  
Товары 1. Товары на складах 2. Товары в розничной торговле 3. Тара под товаром и порожняя 4. Покупные изделия
Торговая наценка  
Готовая продукция  
Расходы на продажу  
Расходы на продажу  
Товары отгруженные  
Выполненные этапы по незавершенным работам  

Раздел V. Денежные средства

Касса 1. Касса организации 2. Операционная касса 3. Денежные документы
Расчетные счета  
Валютные счета  
Специальные счета в банках 1. Аккредитивы 2. Чековые книжки 3. Депозитные счета
Переводы в пути  
Финансовые вложения 1. Паи и акции 2. Долговые ценные бумаги 3. Предоставленные займы 4. Вклады по договору простого товарищества
Резервы под обесценение финансовых вложений  

Раздел VI. Расчеты

Расчеты с поставщиками и подрядчиками  
Расчеты с покупателями и заказчиками  
Резервы по сомнительным долгам  
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам По видам кредитов и займов
Расчеты по долгосрочным кредитам и займам По видам кредитов и займов
Расчеты по налогам и сборам По видам налогов и сборов
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению 1. Расчеты по социальному страхованию 2. Расчеты по пенсионному обеспечению 3. Расчеты по обязательному медицинскому страхованию
Расчеты с персоналом по оплате труда  
Расчеты с подотчетными лицами  
Расчеты с персоналом по прочим операциям 1. Расчеты по предоставленным займам 2. Расчеты по возмещению материального ущерба
Расчеты с учредителями 1. Расчеты по вкладам в уставный (складочный) капитал 2. Расчеты по выплате доходов
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами 1. Расчеты по имущественному и личному страхованию 2. Расчеты по претензиям 3. Расчеты по причитающимся дивидендам и другим доходам 4. Расчеты по депонированным суммам
Отложенные налоговые обязательства  
Внутрихозяйственные расчеты 1. Расчеты по выделенному имуществу 2. Расчеты по текущим операциям 3. Расчеты по договору доверительного управления имуществом

Раздел VII. Капитал

Уставный капитал  
Собственные акции (доли)  
Резервный капитал  
Добавочный капитал  
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)  
Целевое финансирование По видам финансирования

Раздел VIII. Финансовые результаты

Продажи 1. Выручка 2. Себестоимость продаж 3. Налог на добавленную стоимость 4. Акцизы 5. Прибыль/убыток от продаж
Прочие доходы и расходы 1. Прочие доходы 2. Прочие расходы 9. Сальдо прочих доходов и расходов
Недостачи и потери от порчи ценностей  
................................  
Резервы предстоящих расходов По видам резервов
Расходы будущих периодов По видам расходов
Доходы будущих периодов 1. Доходы, полученные в счет будущих периодов 2. Безвозмездные поступления 3. Предстоящие поступления задолженности по недостачам, выявленным за прошлые годы 4. Разница между суммой, подлежащей взысканию с виновных лиц, и балансовой стоимостью по недостачам ценностей
Прибыли и убытки  

Забалансовые счета

Арендованные основные средства  
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение  
Материалы, принятые в переработку  
Товары, принятые на комиссию  
Оборудование, принятое для монтажа  
Бланки строгой отчетности  
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов  
Обеспечения обязательств и платежей полученные  
Обеспечения обязательств и платежей выданные  
Износ основных средств  
Основные средства, сданные в аренду  

 

 



  

© helpiks.su При использовании или копировании материалов прямая ссылка на сайт обязательна.