Инструкция к практическому занятию № 7

по теме: «Документальное оформление кассовых операций,

кассовой книги».

Цель работы: Сформировать практические навыки и умение по заполнению первичных и сводных документов по кассовым операциям.

Наглядные пособия: альбом форм первичных документов.

Раздаточный материал: инструкция для выполнения практической работы, бланки документов: приходный кассовый ордер (ПКО), расходный кассовый ордер (РКО ), сопроводительная ведомость, отчет кассира.

Технические средства: ЭКВМ

Литература: учебник Иванова Н. В. Бухгалтерский учёт на предприятиях торговли

с. 192-194

В кассовой книге отразить все кассовые ордера и объявление на взнос наличными. ЗАПОЛНИТЬ: задание 1, п. 1. 2, Задание 2, Задание 4.

Ход работы:

Задание 1. Заполнение ПКО.

1. 1. Заполнить ПКО № 26 от 10. 02. __г. на полученную в кассу неиспользованную подотчетную сумму 138 руб. от коммерческого директора Коваленко Н. Н.

Недостающие реквизиты заполнить самостоятельно.

1. 2. Выписать ПКО № 27 от 10. 02. __г. на получение выручки от продавца Неменко С. В. в сумме 685 200 руб.

Недостающие реквизиты заполнить самостоятельно.

Задание 2. Заполнение РКО.

Выписать РКО на сумму выданной депонированной заработной продавцу Ивановой Н. Н. в сумме 12 600 руб.

Недостающие реквизиты заполнить самостоятельно.

Задание 3. Заполнение объявления на взнос наличными.

Определить сумму выручки подлежащую сдаче в банк. Лимит кассы 17 500 руб. Выписать объявление на взнос наличными в ПАО РНКБ от 10. 02. ___г.

Недостающие реквизиты заполнить самостоятельно.

Задание 4. Составление отчета кассира.

Составить по заполненным документам кассовую книгу.

Остаток денег в кассе на начало дня 11 840 руб. 00 коп.

Обучающийся должен:

ЗНАТЬ: Порядок документального оформления движения денежных средств в кассе организации, требования к документам.

УМЕТЬ: выписывать приходные и расходные кассовые ордера, сопроводительную ведомость. На основании первичных документов заполнять кассовую книгу.

Преподаватель: А. К. Афанасьева