Таблица 4.1 - Подбор состава производственных рабочих по разрядам

4 Экономическая часть

Экономическая часть проектов предприятий по эксплуатации путевых и строительных машин включает смету расходов на выполнение работ и расчет себестоимости этих работ.

Смета расходов на выполнение работ по обслуживанию и текущему ремонту машин включает результаты расчетов по следующим статьям: заработная плата с начислениями, стоимость материалов и запасных частей, цеховые расходы.

Все необходимые данные для расчета экономического раздела берутся из раздела «Технологическая часть».

4. 1 Подбор состава производственных рабочих по разрядам

Необходимо подобрать состав рабочих исходя из среднего разряда работ. При подборе по разрядам пользуются методом подбора по сумме тарифных коэффициентов:

К= n × Кср, (4. 1)

где К – сумма тарифных коэффициентов всех производственных рабочих;

n - количество производственных рабочих;

Кср – средний тарифный коэффициент.

Средний тарифный коэффициент рассчитывается по формуле:

К_ср = С_i / С₁, (4. 2)

где С_i – часовая тарифная ставка соответствующего разряда, средний разряд работ по обслуживанию и текущему ремонту может быть принята;

С₁- часовая тарифная ставка 1-го разряда.

Кср = a

Количество производственных рабочих – n, тогда

К =

Необходимо подобрать состав производственных рабочих таким образом, чтобы сумма тарифных коэффициентов была равна ---. Расчет выполняем в табличной форме (таблица 4. 1). Тарифные коэффициенты и часовые тарифные ставки установлены в соответствии с приказом № от ---/--/-----.

Таблица 4. 1 - Подбор состава производственных рабочих по разрядам

Наименование профессии	Разряд	Кол-во	Тарифный коэффициент	Произведение
Слесарь – ремонтник			1, 37
Слесарь – ремонтник			1, 63
Слесарь – ремонтник			1, 89
Слесарь – ремонтник			2, 12
Слесарь – ремонтник			2, 31
Итого К1

Проверка правильности подбора производственных рабочих по разрядам:

Сумма произведений К₁ должна быть меньше произведения среднего тарифного коэффициента на количество рабочих К.

К₁≤ К

--- ≤ -----

К – К₁ ≤ К₃ – К ₂

4. 2 Расчёт фонда заработной платы производственных рабочих

Заработная плата по тарифу производственных рабочих определяем по формуле:

Зтр. пр. = Трп × Сч. пр., (4. 3)

где Тпр – годовая производственная программа предприятия, чел-час;

Сч. пр. – часовая тарифная ставка производственного рабочего 5 разряда,

Зтр. пр. = руб.

Премиальную надбавку рассчитываем по формуле:

Пр = Зтр. пр. × а_пр / 100, (4. 4)

где а_пр- процент премиальной надбавки, 10…15 %.

П_р = руб.

Отчисления на социальное страхование, в фонд занятости, пенсионный фонд и фонд страхования от несчастного случая на производстве вычисляются по формуле:

Зотч = (Зтр. пр. + Пр) × а_отч / 100, (4. 5)

где а_отч – процент отчисления на социальное страхование (2, 9%), медицинское страхование (5, 1%), пенсионный фонд (22%) и фонд страхования от несчастного случая на производстве (1, 3%), составляет 31, 3 %.

Зотч = руб.

Общий фонд зарплаты производственных рабочих определяется суммированием зарплаты рабочих по тарифу, премиальной добавки и суммы отчислений:

Зр. пр. = Зтр. пр. + Пр +Зотч (4. 6)

Зр. пр. = руб.

4. 3 Расчёт затрат на материалы и запасные части

Годовые затраты на материалы для выполнения работ по техническому обслуживанию и ремонту путевых и строительных машин определяются по формуле:

См = Нм × Тг × Ас, (4. 7)

где Нм – норма затрат материалов на 1 час работы машины; Тг – годовая выработка машины;

Ас – списочное число машин на предприятии.

Для учебных целей годовые затраты на материалы для выполнения работ по техническому обслуживанию и ремонту путевых и строительных машин могут определяться по формуле:

См = Зтр. пр × а_м / 100, (4. 8)

где а_м – процент затрат на материалы для выполнения работ по техническому обслуживанию и ремонту путевых и строительных машин, 60... 80%.

С_м= руб.

Затраты на запасные части определяются по действующим отпускным ценам после подсчета по дефектовочным ведомостям запасных частей, необходимых для выполнения конкретных работ по текущему ремонту. Применительно к учебному дипломному проекту стоимость запасных частей на текущий ремонт машины может быть рассчитана по формуле:

Сзч = См × а_м / 100, (4. 9)

где а_м– процент годовых затрат на запчасти для выполнения работ по техническому обслуживанию и текущему ремонту путевых и строительных машин, 15... 17%.

Сзч = руб.

4. 4 Расчёт цеховых расходов

Цеховые расходы представляют собой расходы, связанные с заработной платой цехового персонала: инженерно-технических работников (ИТР), административно-управленческих работников (АУР), младшего обслуживающего персонала (МОП), заработной платой вспомогательных рабочих, с содержанием оборудования, зданий, охраной труда и прочее.

Размер должностных окладов ИТР, АУР, МОП установлен согласно приказа № от --/--/----. Количество ИТР, АУР, МОП рассчитано в организационно технологической части дипломного проекта. Расчет фонда заработной платы для этих работников ведется в таблице 4. 2.

Таблица 4. 2 - Расчет заработной платы для АУР, ИТР, МОП

Наименование должностей	Количество человек	Месячный оклад, руб.	Годовой фонд зарплаты, руб.
ИТР
АУР
МОП
итого (Зц. перс)

Расчет заработной платы для вспомогательных рабочих по тарифу ведется исходя из трудоёмкости данного вида работ, таким образом, зарплата по тарифу для вспомогательных рабочих рассчитывается по формуле:

Зтр. вс. = Твс × Сч. вс., (4. 10)

где Твс - трудоемкости вспомогательных работ, чел-час. В дипломном проекте трудоемкость вспомогательных работ составляет 15…18% трудоемкости основных работ;

Сч. вс. - часовой тарифной ставки вспомогательного рабочего, грн. средний разряд вспомогательных работ может быть принят – 3. Сч. вс. - 77, 9 руб.

Зтр. вс = руб.

Премиальная надбавка для всего цехового персонала рассчитывается по формуле:

Пц. = (З_{ц. перс} + Зтр. вс. ) × а_ц / 100, (4. 11)

где а_ц - процент премиальной надбавки для всего цехового персонала, 10…15 %.

П_ц = руб.

Отчисления в фонд социального страхования, в фонд занятости, пенсионный фонд и фонд страхования от несчастного случая вычисляются по формуле:

Зотч. ц. = (З_{ц. перс}+ Зтр. вс. + П_ц) × а_отч / 100, (4. 12)

Зотч. ц. = руб.

Площадь производственного здания определена в организационно-технологической части проекта Sпр = м². Стоимость производственного здания определяется по формуле:

С_{зд. пр.}= S_пр. × С_1м²_пр (4. 13)

где С_1м²_пр- стоимость 1м²производственного здания, 13 000 руб.;

Сзд. пр. = руб.

n_сл× S_1адм× С_1м²_адм,(4. 14)

где С_1м²_адм - стоимость 1м² административного здания, 11 000 руб;

n_сл – количество административно-управленческих, инженерно-технических работников и младшего обслуживающего персонала;

S_1адм – площадь, приходящаяся на одного служащего, 6 м².

Садм. = руб.

Стоимость содержания и текущего ремонта производственных и административных зданий определяется по формуле:

Ссод. зд. = (Сзд. пр. + Сад. ) × а_{сод. зд.} / 100, (4. 15)

где а_{сод. зд.} – процент отчислений на содержание и текущий ремонт производственных и административных зданий, 1…2 %.

Ссод. зд. = руб.

Амортизация зданий рассчитываем по формуле:

Сам. зд. = ( Сзд. пр. + Сад. ) × а_{ам. зд.} / 100, (4. 16)

где а_{ам. зд.} – норма амортизационных отчислений на содержание и текущий ремонт производственных и административных зданий, 2, 5…3, 2 %.

Сам. зд. = руб.

Стоимость оборудования определяется по прейскурантным ценам с добавлением стоимости на монтаж и транспортировку или укрупнено по формуле:

Соб. = Сзд. пр. × а_об / 100, (4. 17)

где а_об –процент стоимости оборудования, 65…80 %.

С_об =руб.

Стоимость содержания и текущего ремонта оборудования определяется по формуле:

Ссод. об. = С_об × а_{сод. об} / 100, (4. 18)

где а_{сод. об} – процент стоимости содержания и текущего ремонта оборудования, 3…5 %.

Ссод. об. = руб.

Амортизация оборудования определяется по формуле:

Сам. об. = С_об × а_{ам. об.} / 100, (4. 19)

где а_{ам. об.}- норма амортизационных отчислений на оборудование, 6…15 %.

Сам. об. = руб.

Стоимость дорогостоящего инструмента и приспособлений определяется по формуле:

Синс. = Сзд. пр. × а_инс / 100, (4. 20)

где а_инс- процент стоимости дорогостоящего инструмента и приспособлений, 8…10 %.

С_инс = руб.

Стоимость инвентаря определяется по формуле и составляет 4 – 5 % стоимости производственных зданий:

Синв. = Сзд. пр. ∙ а_инв / 100, (4. 21)

где а_инв –процент стоимости инвентаря, 4…5 %.

С_инв = руб.

Износ и содержание малоценного имущества определяется по формуле:

Ссод. инв. = ( N_пр + N _всп ) × а_{сод. инв}, (4. 22)

где N_пр – количество производственных рабочих, определено в организационно-технологической части, чел.;

N _всп – количество вспомогательных рабочих, определено в организационно-технологической части, чел.

а_{сод. инв} – величина износа и содержания малоценного имущества, приходящаяся на одного рабочего в год 8000…10000 руб.

Ссод. инв. = руб.

Затраты на охрану труда и окружающей среды определяются по формуле:

Сохр. = ( Зр. пр. + Зц. перс. + Зтр. вс. + Пц + Зотч. ц. ) × а_охр/ 100, (4. 23)

где а_охр–процент затрат на охрану труда и окружающей среды, 2…3 %.

Сохр. =руб.

Затраты на рационализацию и изобретательство определяются по формуле:

С_рац. = (N_пр + N_всп +N_АУР + N_ИТР + N_МОП) × а_рац, (4. 24)

где а_рац – величина затрат на рационализацию и изобретательство, 14000-16000 руб.

С_рац. = руб.

Прочие расходы составляют 2.. 3 % суммы цеховых затрат (строка 13 таблицы 4. 3).

Общую стоимость основных производственных фондов рассчитываем по формуле:

Сосн. ф. = С_зд. _пр. + Садм. + С_об. + Синс. + Синв. (4. 25)

( 4. 25 )

Сосн. ф. =

руб.

Стоимость оборотных фондов рассчитываем по формуле:

Соб. ф. = См + Сз. ч (4. 26)

Соб. ф. = руб.

Результаты расчетов цеховых расходов сводим в таблицу 4. 3.

Таблица 4. 3 - Цеховые расходы

Наименование расходов	Сумма расходов, руб.
1 Зарплата цехового персонала ( ИТР, АУР, МОП )
2 Зарплата вспомогательных рабочих по тарифу
3 Премия всего цехового персонала
4 Начисления на заработную плату всего цехового персонала
5 Содержание и текущий ремонт оборудования
6 Содержание и текущий ремонт зданий
7 Амортизация оборудования
8 Амортизация зданий
9 Износ и содержание малоценного имущества
10 Затраты на охрану труда и окружающей среды
11 Затраты на рационализацию
12 Цеховые затраты (сумма строк с 1 по 11)
13 Прочие расходы ( 2 % )
14 Итого (сумма строк 12 и 13)

4. 5 Расчёт себестоимости работ по техническому обслуживанию и текущему ремонту путевых и строительных машин

Расчет себестоимости по техническому обслуживанию и текущему ремонту путевых и строительных машин ведем в таблицу 4. 4. Внепроизводственные расходы принимаем 1…2 % цеховой себестоимости (строка 7 таблицы 4. 4).

Таблица 4. 4 - Расчет себестоимости

Наименование расходов	Сумма, руб.
1 Заработная плата производственных рабочих
2 Премия производственным рабочим
3 Отчисления с зарплаты производственных рабочих
4 Стоимость материалов и запчастей
5 Цеховые расходы
6 Итого (цеховая себестоимость) (сумма строк с 1 по 5)
7 Внепроизводственные расходы (2%)
8 Всего (полная себестоимость)(сумма строк 6 и 7)

Себестоимость одного нормо-часа продукции рассчитываем по формуле:

С1н-ч = Сполн. / Тпр. , (4. 27)

где Сполн. – полная себестоимость, руб.;

Тпр. – суммарная трудоемкость производственной программы, чел-час.

С1н-ч = руб.

Себестоимость по каждому виду работ для каждой машины рассчитываем по формуле:

С_i= С1н-ч × Т_i, (4. 28)

где Т_i – трудоёмкость работ соответствующего вида работ.

Расчёт трудоёмкости по каждому виду работ для каждой машины ведём в таблице 4. 5

Таблица 4. 5 - Расчет себестоимости по видам работ ТО для каждой машины

Тип машин	С1н-ч, руб.	ТО 1		ТО 2
Тип машин	С1н-ч, руб.	трудоем-сть, чел-час	себест-ть, руб.	трудоем – ть, чел-час	себест-ть, руб.

Таблица 4. 6 – Расчет себестоимости по видам ремонта для каждой машины

Тип машин	С1н-ч, грн.	Текущий ремонт ТР1		Средний ремонт ТР2
Тип машин	С1н-ч, грн.	трудоем-сть, чел-час	себест-ть, руб.	трудоем-сть, чел-час	себест-ть, руб.