Вопросы к зачету по дисциплине: «Налоговое право (общая часть)»

Вопросы к зачету по дисциплине: «Налоговое право (общая часть)»

1. Понятие налога, сбора и пошлины: соотношение, признаки.

2. Налоговое право: предмет, метод, место в системе финансового права.

3. История налогообложения.

4. Теории налогообложения Д. Рикардо и А. Смита.

5. Налогоплательщики: понятие, права и обязанности.

6. Источники налогового права. Законодательство о налогах и сборах.

7. Соотношение понятий «система налогов и сборов» и «налоговая система».

8. Функции налогов.

9. Налоговая тайна.

10. Принципы налогообложения.

11. Налоговые органы: понятие, права и обязанности.

12. Налоговый контроль как вид финансового контроля и его классификация.

13. Налоговые агенты: понятие, права и обязанности.

14. Юридический состав налога.

15. Прямые и косвенные налоги: критерии разграничения.

16. Понятие налоговой обязанности. Основания для возникновения, изменения и прекращения налоговой обязанности.

17. Налоговые правоотношения: понятие, особенности, виды.

18. Субъекты налоговых правоотношений: понятие и их классификация.

19. Формы и методы налогового контроля: понятие и соотношение этих категорий.

20. Особенности правового статуса кредитных организаций как субъектов налоговых правоотношений.

21. Налоговое правонарушение: понятие и признаки.

22. Понятие и виды налоговых льгот.

23. Налоговые санкции.

24. Налоговые проверки их виды. Порядок проведения налоговых проверок.

25. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

26. Общие условия привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налоговых правонарушений.

27. Порядок обжалования действий (бездействия) и решений налогового органа.

28. Виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах, и ответственность за их совершение.

29. Сроки уплаты налогов и сборов, основания их изменения.

30. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения.

31. Анализ основных правонарушений, закрепленных в НК РФ.

32. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налоговых правонарушений.

33. Федеральная налоговая служба: понятие, задачи, функции, полномочия.

34. Сроки давности привлечения к ответственности за совершение налоговых

правонарушений.