Вопросы к экзамену для дисциплины «Налоговое право»

Вопросы к экзамену для дисциплины «Налоговое право»

1. Налоги и их место в финансовой системе.

2. Экономическая сущность налогообложения.

3. Функции налогов.

4. Понятие налога и сбора.

5. Налоговое право как учебная дисциплина и наука.

6. История возникновения налоговой системы.

7. Источники налогового права России.

8. Принципы налогообложения.

9. Классификация налогов по признаку перелагаемости и в зависимости от источника платежа.

10.Классификация налогов по различным основаниям.

11.Система налогов и сборов в России.

12.Порядок установления налогов и сборов.

13.Субъекты налогообложения.

14.Элементы налога: объекты налогообложения.

15.Элементы налога: налоговая база, налоговая ставка, налоговый период.

16.Элементы налога: порядок исчисления налога и порядок уплаты налога.

17.Понятие налоговых правоотношений.

18.Объекты налоговых правоотношений.

19.Субъекты налоговых правоотношений: налогоплательщики.

20.Субъекты налоговых правоотношений: налоговые агенты, представители налогоплательщика, сборщики налогов.

21.Субъекты налоговых правоотношений: лица, предоставляющие налоговым органам информацию, банки.

22.Понятие и основные права налоговых органов РФ.

23.Система налоговых органов РФ.

24.Порядок регистрации налогоплательщиков и объектов налогообложения.

25.Порядок и формы проведения налогового контроля налоговыми органами.

26.Порядок проведения налоговыми органами камеральной налоговой проверки.

27.Порядок проведения налоговыми органами выездной налоговой проверки.

28.Участие в налоговом контроле свидетелей, экспертов, специалистов и переводчиков.

29.Полномочия Министерства финансов РФ в налоговой сфере.

30.Полномочия органов Федерального казначейства в сфере налогообложения.

31.Налоговый контроль органов внутренних дел.

32.Налоговый контроль таможенных органов.

33.Ответственность участников налоговых правоотношений. Общие понятия.

34.Понятие и виды юридической ответственности за нарушения налогового законодательства.

35.Принципы юридической ответственности за нарушения налогового законодательства.

36.Понятие и особенности нарушений законодательства о налогах и сборах.

37.Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Нарушение срока постановки на учет в налоговом органе.

38.Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Уклонение от постановки на учет в налоговом органе.

39.Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Нарушение срока представления сведений об открытии и закрытии счета в банке.

40.Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Непредставление налоговой декларации.

41.Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения.

42.Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора).

43.Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и (или) перечислению налогов.

44.Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Несоблюдение порядка владения, пользования и (или) распоряжения имуществом, на которое наложен арест.

45.Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Непредставление налоговому органу сведений, необходимых для осуществления налогового контроля.

46.Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Неправомерное несообщение сведений налоговому органу.

47.Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Ответственность свидетеля.

48.Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Отказ эксперта, переводчика или специалиста от участия в проведении налоговой проверки, дача заведомо ложного заключения или осуществление заведомо ложного перевода.

49.Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Нарушение порядка регистрации объектов игорного бизнеса.

50.Ответственность за налоговые преступления. Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица.

51.Ответственность за налоговые преступления. Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации.

52.Ответственность за налоговые преступления. Неисполнение обязанностей налогового агента.

53.Ответственность за налоговые преступления. Сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов.

54.Налоги с физических лиц. Роль налогов с населения.

55.Дайте юридическую характеристику налога на доходы физических лиц - объекты, подлежащие налогообложению и объекты, не облагаемые налогом.

56.Дайте юридическую характеристику налога на доходы физических лиц - налоговые вычеты.

57.Дайте юридическую характеристику налога на доходы физических лиц - налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты.

58.Дайте юридическую характеристику налога на имущество физических лиц.

59.Дайте юридическую характеристику транспортного налога.

60.Налоги с организаций. Роль налогов с юридических лиц.

61.Дайте юридическую характеристику налога на добавленную стоимость.

62.Дайте юридическую характеристику акцизов.

63.Дайте юридическую характеристику налога на прибыль организаций.

64.Дайте юридическую характеристику налога на имущество организаций.

65.Система и значение природоресурсных платежей.

66.Дайте юридическую характеристику налога на добычу полезных ископаемых.

67.Дайте юридическую характеристику платежей за пользование недрами.

68.Дайте юридическую характеристику водного налога.

69.Дайте юридическую характеристику налога на игорный бизнес.

70.Налоги, взимаемые как с организаций, так и с населения. Понятие и роль пошлины.

71.Дайте юридическую характеристику единого социального налога.

72.Дайте юридическую характеристику сборов за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

73.Дайте юридическую характеристику земельного налога.

74.Дайте юридическую характеристику платежей за пользование лесным фондом.

75.Дайте юридическую характеристику государственной пошлины.

76.Дайте юридическую характеристику таможенной пошлины.

77.Дайте юридическую характеристику лицензионных сборов.

78.Дайте юридическую характеристику лотерей.

79.Понятие и классификация налоговых льгот.

80.Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).

81.Упрощенная система налогообложения.

82.Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Область применения и корректирующие коэффициенты.

83.Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Расчет доходности и налоговая ставка.

84.Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

85.Принцип территориальности в международном налоговом праве. Постоянное представительство иностранных юридических лиц.

86.Основные положения международного налогового права.

87.Международные налоговые нормы.

88.Международное двойное налогообложение.

89.Режимы налогообложения субъектов иностранного права.

90.Сотрудничество правоохранительных органов в международной налоговой сфере.