Экономические показатели деятельности предприятия

Задача 1

Промышленное предприятие имеет следующие показатели деятельности по данным налогового учета за I квартал отчетного года. Продукция предприятия облагается НДС по ставке 20 %. Определить: сумму налога на прибыль за I квартал отчетного года и распределить его между бюджетами

Экономические показатели деятельности предприятия

№ п/п	Показатели деятельности предприятия	Сумма, руб.
	Выручка от реализации продукции (в том числе НДС)	1 480 000
	Материальные расходы на производство реализованной продукции (без НДС): - сырье, материалы - покупные полуфабрикаты - покупные топливо, энергия - услуги сторонних организаций	28 750 10 300 22 000 15 000
	Сумма комиссионного вознаграждения, уплаченная посреднической организации за доставку сырья (без НДС)	1 250
	Амортизация основных средств	81 200
	Расходы на ремонт основных средств	9 300
	Затраты на реализацию продукции (без НДС), в том числе: - на участие в выставках - на приобретение призов, вручаемых во время проведения массовых рекламных кампаний	21 500 12 200

Задача 2

Организация за налоговый период реализовала 53 000 изделий, цена сделки за единицу изделия составила 2520 руб. Расходы на производство продукции составили: материальные расходы – 98300 тыс. руб., расходы на оплату труда – 4900 тыс. руб., сумма начисленной амортизации – 12300 тыс. руб., прочие расходы – 3200 тыс. руб. (в том числе расходы на приобретение призов во время рекламной компании – 1500 тыс. руб.).Определить налог на прибыль и распределить его между бюджетами.

Задача 3

Организация за 1 квартал получила выручку от реализации продукции 2 400 тыс. руб., в т.ч. НДС.

Затраты на производство продукции составили 990 тыс. руб., в т.ч. сверхнормативные расходы 90 тыс. руб.

Определить сумму квартального авансового платежа налога на прибыль, распределить по бюджетам, указать срок уплаты, если ежемесячными авансовыми платежами в течение квартала было уплачено 50 тыс. руб.

Задача 2

ОАО в апреле текущего года выплатила дивиденды по итогам прошлого года:

-российским организациям – 700 000 руб.,

-иностранным организациям – 400 000 руб.,

-российским физическим лицам – 1 300 000 руб.

Определить сумму налога для разных получателей и указать срок уплаты.

Задача 3

Организация за первый квартал имеет следующие показатели деятельности:

Выручка от реализации продукции 460 000 руб., в т.ч. НДС.

Расходы, связанные с производством и реализацией продукции ,357 000 руб.

Получена арендная плата за имущество, сданное в аренду 25 000 руб. без НДС.

Уплачены штрафы в бюджет за налоговое нарушение 22 000 руб.

Списана дебиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности 10 600 руб.

Требуется определить налоговую базу и исчислить авансовые платежи по налогу на прибыль за 1 квартал, указать налогоплательщика, порядок и срок их зачисления в бюджеты.

Задача 4

Фирма за первый квартал имеет следующие показатели деятельности:

Выручка от реализации продукции 1 480 000 руб., в т.ч. НДС.

Расходы, связанные с производством и реализацией продукции 1 280 000 руб.

Получены доходы в виде дивидендов по акциям 117 100 руб.

Уплачены штрафы:

-в бюджет за налоговое нарушение 110 000 руб.

-покупателям за несвоевременную отгрузку 13 000 руб.

Представительские расходы 121 000 руб., в т. ч. НДС.

Фирма реализовала основные средства за 1192 000 руб., в т.ч. НДС, первоначальная стоимость основных средств 1 140 000 руб. Начисленная амортизация за период эксплуатации 140 000 руб. Расходы, связанные с реализацией основных средств 112 000 руб.

Уплачено налога на прибыль ежемесячными авансовыми платежами в течение квартал 115 000 руб.

Требуется определить налоговую базу и исчислить авансовые платежи по налогу на прибыль за 1 квартал, указать порядок и срок их зачисления в бюджеты.