Главная

Контакты

Случайная статья

• Автоматизация
• Антропология
• Археология
• Архитектура
• Биология
• Ботаника
• Бухгалтерия
• Военная наука
• Генетика
• География
• Геология
• Демография
• Деревообработка
• Журналистика
• Зоология
• Изобретательство
• Информатика
• Искусство
• История
• Кинематография
• Компьютеризация
• Косметика
• Кулинария
• Культура
• Лексикология
• Лингвистика
• Литература
• Логика
• Маркетинг
• Математика
• Материаловедение
• Медицина
• Менеджмент
• Металлургия
• Метрология
• Механика
• Музыка
• Науковедение
• Образование
• Охрана Труда
• Педагогика
• Полиграфия
• Политология
• Право
• Предпринимательство
• Приборостроение
• Программирование
• Производство
• Промышленность
• Психология
• Радиосвязь
• Религия
• Риторика
• Социология
• Спорт
• Стандартизация
• Статистика
• Строительство
• Технологии
• Торговля
• Транспорт
• Фармакология
• Физика
• Физиология
• Философия
• Финансы
• Химия
• Хозяйство
• Черчение
• Экология
• Экономика
• Электроника
• Электротехника
• Энергетика

Підсумки розвитку системи недержавного пенсійного забезпечення станом

Тема 10: Недержавне пенсійне страхування

План:

1. Сутність недержавного пенсійного страхування

2. Система недержавного пенсійного забезпечення

3. Стан розвитку недержавного пенсійного страхування

/. Сутність недержавного пенсійного страхування Розвиток  рівня пенсійної системи є важливим чинником покращення пенсійного забезпечення громадян та прискорення соціально-економічного розвитку держави.

Система недержавного пенсійного забезпечення (НПЗ) є складовою частиною системи накопичувального пенсійного забезпечення і грунтується на засадах добровільної участі фізичних та юридичних осіб у формуванні пенсійних накопичень з метою отримання учасниками цієї системи додаткових до загальнообов'язкового державного пенсійного страхування пенсійних виплат.

Якщо проаналізувати динаміку розвитку недержавного пенсійного фонду (НПФ) за останні 15 років у світі, то побачимо, що його активи збільшились з 3,8 трильйонів до 18 трильйонів доларів, тобто майже у 5 разів. їхня частка в активах інвесторів зросла за цей час з 27,7 до 30,2 відсотка. Такий стан розвитку НПЗ дозволяє розвинутим країнам забезпечити гідну старість своїх пенсіонерів, а також інвестувати в національну економіку величезні інвестиції, які забезпечують конкурентно-здатність їхніх підприємств.

Виходячи з досвіду НПЗ передових держав світу, керівництво нашої держави ставить за мету необхідність запровадження системи НПЗ в Україні. Це викликано незбалансованістю солідарної системи, що спричиняється:

- високим рівнем демографічного навантаження на працездатне населення (частка пенсіонерів становить 28,6 відсотка всього населення країни, і надалі цей показник буде збільшуватись);

- наявністю у значної частини працюючих пільг із сплати внесків до Пенсійного фонду України;

- низькою заробітною платою (у третини працюючих не вище, ніж прожитковий мінімум);

- дефіцитом коштів ПФУ на виплату пенсій, що покривається за рахунок держав ного бюджету;

- великою заборгованістю із сплати внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування підприємств;

- зростанням рівня соціальної захищеності українських громадян.

Посилена мотивація людини до продуктивної праці, результати якої гарантуватимуть їй матеріальну забезпеченість у старості.

Дається взнаки обмеженість бюджетних ресурсів для вирішення соціальних потреб і, як наслідок, зменшення ролі держави у забезпеченні соціальних гарантій населення (світова тенденція).

Україна занадто пізно долучилась до світового досвіду використання ринку недержавних пенсійних послуг для забезпечення соціальних потреб пенсіонерів та збільшення інвестиційного потенціалу країни. Якщо перші недержавні пенсійні фонди з'явились у світі понад 100 років тому, то в Україні — лише у 2004 році. У той же час це дає можливість Україні не повторювати помилок інших країн та

і

запровадити кращий світовий досвід.

Пенсійна реформа України, яка передбачає розвиток недержавного пенсійного забезпечення, побудована на кращому світовому досвіді. Модель НПЗ, що запроваджена Законом України «Про недержавне пенсійне забезпечення», створює одну з найнадійніших у світі систем захисту вкладів майбутніх пенсіонерів та можливостей підтримки найбільш перспективних підприємств країни. За кількістю суб'єктів, що надають послуги з НПЗ, Україна уже випередила ряд країн, які стартували значно раніше неї, але за обсягами залучених коштів ще відстає.

Актуальність НПФ сьогодні — це належний досвід функціонування НПФ є однією з передумов запровадження в Україні другого рівня пенсійної системи -накопичувальної складової.

2. Система недержавного пенсійного забезпечення

Система недержавного пенсійного забезпечення - це складова частина системи накопичувального пенсійного забезпечення, яка грунтується на засадах добровільної участі фізичних та юридичних осіб, крім випадків, передбачених законами, у формуванні пенсійних накопичень з метою отримання учасниками недержавного пенсійного забезпечення додаткових до загальнообов'язкового державного пенсійного страхування пенсійних виплат.

Суб'єктами недержавного пенсійного забезпечення є:

- недержавні пенсійні фонди;

- страхові організації, які уклали договори страхування довічної пенсії, страхування ризику настання інвалідності або смерті;

- банківські установи, які уклали договори про відкриття пенсійних депозитних рахунків;

- вкладники та учасники пенсійних фондів, учасники накопичувальної системи пенсійного страхування;

- вкладники пенсійних депозитних рахунків;

- фізичні та юридичні особи, які уклали договори страхування довічної пенсії, страхування ризику настання інвалідності або смерті;

- засновники пенсійних фондів;

- роботодавці - платники корпоративних пенсійних фондів;

- саморегулівні організації суб'єктів, які надають послуги у сфері недержавного пенсійного забезпечення;

- органи державного нагляду і контролю у сфері недержавного пенсійного забезпечення;

- адміністратори пенсійних фондів;

- компанії з управління активами;

- зберігані;

- аудитори;

- особи, які надають консультаційні та агентські послуги відповідно до Закону. Недержавне пенсійне забезпечення здійснюється:

- пенсійними фондами шляхом укладення пенсійних контрактів між адміністраторами пенсійних фондів та вкладниками таких фондів відповідно до Закону 1057-1V;

- страховими організаціями шляхом укладення договорів страхування довічної пенсії, страхування ризику настання інвалідності або смерті учасника фонду

відповідно до Закону 1057-І\/ та законодавства про страхування;

- банківськими установами відповідно до Закону 057-ІУ та законодавства про банківську діяльність шляхом укладення договорів про чідкриття пенсійних депозитних рахунків для накопичення пенсійних заощаджень у межах суми, визначеної для відшкодування вкладів Фондом гарантування вкладів фізичних осіб, що встановлюється згідно із законом.

Недержавне пенсійне забезпечення здійснюється на принципах:

- законодавчого визначення умов недержавного пенсійного забезпечення;

- заінтересованості фізичних осіб у недержавному пенсійному забезпеченні;

- добровільності створення пенсійних фондів юридичними та фізичними особами, об'єднаннями фізичних осіб та об'єднаннями юридичних осіб;

- добровільної участі фізичних осіб у системі недержавного пенсійного забезпечення та вибору виду пенсійної виплати, крім випадків, передбачених Законом 1057-1V;

- добровільності прийняття роботодавцем рішення про здійснення пенсійних внесків на користь своїх працівників до системи недержавного пенсійного забезпечення;

- економічної заінтересованості роботодавця у здійсненні пенсійних внесків на користь своїх працівників до системи недержавного пенсійного забезпечення;

- неможливості необгрунтованої відмови роботодавця від здійснення пенсійних внесків до системи недержавного пенсійного забезпечення на користь своїх працівників, якщо роботодавець розпочав здійснення таких пенсійних внесків;

- рівноправності всіх учасників пенсійного фонду, які беруть участь в одній пенсійній схемі;

- розмежування та відокремлення активів пенсійного фонду від активів інших суб'єктів недержавного пенсійного забезпечення та накопичувального пенсійного страхування з метою захисту майнових прав учасників пенсійного фонду та унеможливлення банкрутства пенсійного фонду;

- визначення розміру пенсійної виплати залежно від суми пенсійних коштів, облікованих на індивідуальному пенсійному рахунку учасника фонду або застрахованої особи;

- гарантування фізичним особам реалізації прав, наданих їм Законом 1057-ГV;

- цільового та ефективного використання пенсійних коштів;

- державного регулювання розміру тарифів на послуги, що надаються у системі недержавного пенсійного забезпечення;

- відповідальності суб'єктів системи недержавного пенсійного забезпечення за порушення норм, передбачених Законом 1057-(У та іншими нормативно-правовими актами;

- державного регулювання діяльності з недержавного пенсійного забезпечення та нагляду за його здійсненням.

Законом України «Про недержавне пенсійне забезпечення»передбачено створення трьох типів НПФ:

1) відкриті (засновниками можуть бути будь-які одна чи декілька юридичних осіб з урахуванням обмежень);

2) корпоративні (може бути юридична особа-роботодавець або декілька юридичних осіб-роботодавців, до яких можуть приєднуватися роботодавці-

платники);

3) професійні (можуть бути об'єднання юридичних осіб-роботодавців, об'єднання фізичних осіб, включаючи професійні спілки (об'єднання професійних спілок), або фізичні особи, пов'язані за родом їх професійної діяльності (занять)).

Аналіз фінансово-економічних і правових умов створення та функціонування компаній з управління активами та страховими компаніями з накопичувального _ страхування життя _

Рада пенсійного фонду має право встановити мінімальний розмір пенсійних внесків - 10 відсотків мінімальної заробітної плати у розрахунку на один місяць.

Максимальний розмір пенсійних внесків за пенсійними схемами недержавного пенсійного забезпечення не обмежується.

Згідно Закону «Про зошальнообовязкове песійне страхування» за рахунок коштів накопичувальної системи пенсійного страхування, що обліковуються на накопичувальних пенсійних рахунках Накопичувального фонду або на індивідуальних пенсійних рахунках у відповідних недержавних пенсійних фондах -суб'єктах другого рівня системи пенсійного забезпечення, здійснюються такі пенсійні виплати:

- довічні пенсії;

- одноразова виплата.

Пенсійні фонди відповідно до Закону «Про недержавне пенсійне страхування» можуть здійснювати такі види пенсійних виплат:

1) пенсія на визначений строк;

2) одноразова пенсійна виплата.

і. Підсумки розвитку системи недержавного пенсійного забезпечення станом на 31.03.2011 Система недержавного пенсійного забезпечення (НПЗ) становить третій рівень пенсійної системи, запроваджений Законом України "Про недержавне пенсійне забезпечення" від 9 липня 2003 року. Основу такої системи складають недержавні пенсійні фонди.

Станом на 31.03.2011 в Державному реєстрі фінансових установ міститься інформація про 100 недержавних пенсійних фондів (далі - НПФ), 41 адміністратора НПФ.

Система недержавного пенсійного забезпечення протягом останніх років розвивається досить динамічно. Основні показники діяльності НПФ та темпи їх приросту наведені в табл.2.

* За оновленою інформацією від 11.06.10

** НПФ, що були створені до набрання чинності Законом України "Про недержавне пенсійне забезпечення" та реорганізуються

Станом на 31.03.2011 адміністраторами недержавних пенсійних фондів було укладено 70 627 пенсійних контрактів з 57 143 вкладниками, з яких 2 382 вкладники, або 4,2%, - юридичні особи, на яких припадає 924 млн. грн.

пенсійних внесків (95,5% від загального обсягу пенсійних внесків за системою НПЗ), а 54 761 вкладник, або 95,8%, - фізичні особи. При цьому порівняно з кінцем 2010 року кількість контрактів з юридичними особами зменшилась на 0,3%, а з фізичними особами зросла на 1,7% (рисі).

Показники

Період (наростаючим підсумком)

*3а оновленою інформацією від 10.03.11

** Пенсійний фонд, що був створений до набрання чинності Законом України "Про недержавне пенсійне забезпечення"

Підсумки розвитку системи недержавного пенсійного забезпечення станом

на 31.03.2011

Система недержавного пенсійного забезпечення (НТТЗ) становить третій рівень пенсійної системи, запроваджений Законом України "Про недержавне пенсійне забезпечення" від 9 липня 2003 року. Основу такої системи складають недержавні пенсійні фонди.

Станом на 31.03.2011 в Державному реєстрі фінансових установ міститься інформація про 100 недержавних пенсійних фондів (далі - НПФ), 41 адміністратора НПФ.

Система недержавного пенсійного забезпечення протягом останніх років розвивається досить динамічно. Основні показники діяльності НПФ та темпи їх приросту наведені в табл.1.

Таблиця 1

Динаміка основних показників діяльності недержавних пенсійних

фондів

Станом на 31.03.2011 адміністраторами недержавних пенсійних фондів було укладено 70 627 пенсійних контрактів з 57 143 вкладниками, з яких 2 382 вкладники, або 4,2%, - юридичні особи, на яких припадає 924 млн. грн. пенсійних внесків (95,5% від загального обсягу пенсійних внесків за системою НПЗ), а 54 761 вкладник, або 95,8%, - фізичні особи.

При цьому порівняно з кінцем 2010 року кількість контрактів з юридичними особами зменшилась на 0.3°о. а з фізичними особами зросла на 1,7% (рисі).

18.5%

И2,5%

И ,7%

В Кількість укладених пенсійних контрактів і вкладниками - юридичними особами Кількість укладених пенсійних контрактів з вкладниками - фізичними

Рис. 1. Динаміка кількості укладених пенсійних контрактів за 2008 - 2010 рр.

та 1 квартал 2011 р.

Станом на 31.03.2011 кількість учасників НПФ відповідно до укладених контрактів становила 557 621 особу, протягом І кварталу 2011 року вона зменшилась на 11,6 тис. осіб, або на 2,0% (рис. 2).

Рис. 2. Динаміка кількості учасників НПФ за 2008 - 2010 рр. та 1 квартал 2011р. (тис. осіб)

Як і в попередні роки, станом на 31.03.2011 серед учасників НПФ більшість становили особи віком від 40 до 55 років, а саме 39,8% (2010 рік -40,2%, 2009 - 41,4%, 2008 - 42,5%).

Разом з тим слід відзначити збільшення частки вікової групи від 25 до 40 років, яка становить 39,5% (2010 рік - 39,2%, 2009 - 35,8%, 2008 - 35,5%). Частка учасників НПФ вікової групи старше 55 років становить 13,8% (2010 рік - 13,5%, 2009 - 14,2%, 2008 - 12,2%), до 25 років - 6,8% (2010 рік - 7%, 2009 - 8,6%, 2008 - 9,9%) (рис. 3).

старше 55 років;

40-55 років; 77(106:13,8% до 25 років; 3« 143;

39,5%

Рисі. Розподіл учасників НПЗ за віковими групами (осіб) станом на 31.03.2011

На рис. 4 відображено кількість учасників НПФ (в розрізі вікових груп та за статевою ознакою).

? кількість жіиок-\ часників ■ кількість чоловіків-учасників

до 25 років 25-40 років 40 - 55 років старше 55 років

Рис. 4. Кількість учасників за віковими групами (осіб) станом на 31.03.2011

Як видно з рисунка 4, серед учасників НПФ у розрізі вікових груп більшість становлять чоловіки. Причому у віковій групі старше 55 років їхню кількість перевищує кількість жінок більш ніж удвічі.

Пенсійні виплати (одноразові та на визначений строк) станом на 31.03.2011 склали 172 мли. гри., збільшившись за перший квартал 2011 року на 8,7% (рис.5).

169,4

2008 2009 2010 1 кв. 2011

Пенсійні виплати на визначений строк, млн. гри. ■ Одноразові пенсійні виплати, млн. г|ж.

Рис. 5. Пенсійні виплати станом на 31.03.2011

Сукупно недержавними пенсійними фондами станом на 31.03.2011 було здійснено пенсійних виплат (одноразово та на визначений строк) 51 700 учасникам та 1 149 спадкоємцям, тобто 9,3% учасників від їхньої загальної кількості отримали пенсійні виплати.

Одним із основних якісних показників, які характеризують систему НПЗ, є сплачені пенсійні внески.

Аналізуючи динаміку сплачених пенсійних внесків, слід зазначити, що станом на 31.03.2011 всіма вкладниками недержавних пенсійних фондів було сплачено 967,2 млн. гри. пенсійних внесків, що на 4,5% більше, ніж на кінець 2010 року (або на 41,8 млн. грн.) (рис. 6).

Загальний обсяг активів, сформованих пенсійними фондами, станом на 31.03.2011 становить / 221,4 млн. грн. Всього за перший квартал 2011 року активи недержавних пенсійних фондів зросли на 6,7% (на 77,1 млн. грн.) (рис.6).

Пенсійні активи, млн.грн. Пенсійні внески,млн.грн.

Пенсійні виплати, млн.грн.

2009 2010 І кв. 2011

Рис. 6. Динаміка основних показників системи НИЗ станом на 31.03.2011

Метою інвестування пенсійних активів є, насамперед, збереження пенсійних заощаджень громадян. Тому стратегія інвестування недержавних пенсійних фондів є більш консервативною, ніж у інших фінансових установ.

Загальна вартість доходу, отриманого від інвестування пенсійних активів, станом на 31.03.2011 становила 488,9 мли. гри., або 50,5% від суми залучених внесків, збільшившись протягом першого кварталу 2011 року на 55,9 млн. грн., або на 12,9%.

Поки що суттєвим фактором, що стримує зростання інвестиційного доходу НПФ, є незначний обсяг залучених пенсійних внесків для забезпечення можливості здійснення диверсифікації пенсійних активів у дохідні фінансові інструменти.

За результатами першого кварталу 2011 року переважними напрямами інвестування пенсійних активів є депозити в банках (34,6% інвестованих активів), акції українських емітентів (20,3%), облігації підприємств - резидентів України (14,3%) та цінні папери, дохід за якими гарантовано Кабінетом Міністрів України (14,0%) (рис. 8).

Кошти на поточному

рахунку 31,7 млн.грн. 2,6%

Грошові кошти, розміщені на вкладних (депозитних) рахунках 422,3 млн.грн. 34,6%

Цінні папери, дохід за якими гарантовано Радою міністрів Автономної Республіки Крим, місцевими радами відповідно до законодавства 6,3 млн.грн. 0,5%

Цінні папери, дохід за якими гарантовано Кабінетом Міністрів України

171.6 млн.грн. 14,0%

Акції українських емітентів 248,4 млн.грн. 20,3%

Облігації підприємств, емітентами яких с резиденти України; 174,7 млн.грн. 14,3%

Об'єкти нерухомості 65,5 млн.грн. 5,4%

Загальні активи НІІФ - І 221,4 млн.грн.

Активи, не заборонені законодавством України 63,9 млн.грн. 5,2%

Банківські метали 36,9 млн.грн. 3,0%

Рис.8. Структура інвестованих пенсійних активів станом на 31.03.2011

У загальній структурі інвестиційного портфеля НПФ активи розподіляються таким чином:

- 422,3 млн. грн. або 34,6% загальної вартості активів НПФ розміщено на банківських депозитах (станом на кінець 2010 року - 34,7%, або 396,8 млн. грн., відповідно);

- частка цінних паперів, дохід за якими гарантовано Кабінетом Міністрів України, в абсолютному виразі у консолідованому портфелі НПФ збільшилась - з 170,4 млн. грн. у станом на кінець 2010 року до 171,6 млн. грн. станом на кінець 1 кварталу 2011 року, проте у відносному виразі дещо знизилась - з 14,9% до 14,0% відповідно;

- частка корпоративних облігацій у консолідованому портфелі зменшилась у порівнянні з 2010 роком: в абсолютному виразі з 175,7 млн. грн. до 174,7 млн. грн., а у відносному з 15,4% до 14,3% відповідно;

- у першому кварталі 2011 року у порівнянні з 2010 роком в консолідованому портфелі НПФ зросла частка акцій українських емітентів з 18,1% до 20,3% (або з 206,9 млн. грн. до 248,4 млн. грн. відповідно);

- дещо збільшились у загальній вартості активів НПФ частки активів, інвестованих у цінні паперів, дохід за якими гарантовано Радою міністрів Автономної Республіки Крим, місцевими радами відповідно до законодавства, (з 0,4% станом на кінець 2010 року до 0,5% станом на кінець першого кварталу 2011 року), у банківські метали (з 2,8% станом на кінець 2010 року до 3% станом на кінець першого кварталу 201 1 року) та в інші активи, не заборонені

законодавством України (з 5% станом на кінець 2010 року до 5,2% станом на кінець першого кварталу 2011 року);

- дещо зменшилась частка активів, інвестованих у об'єкти нерухомості (з 5,6% станом на кінець 2010 року до 5,4% станом на кінець першого кварталу 2011 року);

- обсяг коштів на поточному рахунку станом на кінець першого кварталу 2011 року становив 2,6 % (станом на кінець 2010 - 3,1%).

Витрати, що відшкодовуються за рахунок пенсійних активів, станом на 31.03.2011 зросли на 7,4% і в цілому за час існування пенсійних фондів становлять 69,4 млн. грн. (станом на 31.12.10 - 64,6 млн.грн.) , або 5,7% від загальної суми активів НПФ (рис. 9,10).

Оплата послуг з

ІірОВСЛСННИ '■ І ■ і ■ ■ ■ і Н\

аудиторських перевірок пенсійного фон.ту 331,2; 0,5%

Вин*гороЛі та надання послуг з управління актинам» пенсійного фонду 41 175,4:63,8%

Оплата послуг, пов'язаних із здійсненням операцій з пенсійними активами, які надаються третіми особами І 604.7, 2,5%

Оплата інших послуг, які не заборонені закоподавс івом з питань

недержавного пенсійного забезпеченим 356,4; 0,6%

Витрати на оплату послуг з адміністрування пенсійного фонду 18 237,4:28.3%

Рис. 9. Структура витрат, відгикодованих за рахунок активів НПФ, станом на 31.12.2010

Винагорода за надання послуг з управління активами пенсійного фонду 45 067,4; 64,9%

Оплата послуг з проведения планових аудиторських перевірок пенсійного фон,ту 447.2: 0,6%

Оплата послуг зйсрігача З 175.2:4.6%

Оплата послуг, пов'язаних п здійсненням операцій з пенсійними активами, які надаються третіми

/ особами

1 705.7:2.5%

Оплата інших послуг, які

не заборонені законодавством з питань не.чч:ржанноіи пенсійного забезпечення 416,4; 0,6% Витрати на оплату послуг з адмініеіру ванна пенсійного фонду 18 609.4; 26,8%

Рис. 9. Структура витрат, відшкодованих за рахунок активів НПФ. станом на 31.03.2011

Основна частина витрат, що відшкодовуються за рахунок пенсійних активів, припадає на оплату послуг з управління активами пенсійного фонду -45 067,4 тис. грн., або 64,9% від загальної суми витрат. Витрати на оплату послуг з адміністрування пенсійного фонду становлять 18 609 тис. грн., або 26,8% від загальної суми витрат, що відшкодовуються за рахунок пенсійних активів. Оплата послуг зберігача, який здійснює відповідальне зберігання активів пенсійного фонду, - 3 175,2 тис. грн., або 4,6% від загальної суми витрат.