Вопросы, выносимые на экзамен или зачет

Вопросы, выносимые на экзамен или зачет

1. Налоги: экономическое содержание, внешние формы проявления, характерные черты.

2. Функции налогов.

3. Правовое понятие налогов. Элементы налогообложения их характеристика.

4. Экономическая и социальная роль налогов в современном обществе.

5. Классические и современные принципы налогообложения, их реализация в Российской Федерации.

6. Методы налогообложения и способы уплаты налогов.

7. Налоговая система государства и ее элементы.

8. Классификация налогов.

9. Преимущества и недостатки прямых и косвенных налогов.

10. Организационные принципы построения налоговой системы в Российской Федерации.

11. Налоговый контроль в Российской Федерации: формы и методы организации, виды налоговых проверок.

12. Права и обязанности налогоплательщиков.

13. Ответственность налогоплательщиков за совершение налоговых правонарушений.

14. Права и обязанности налоговых органов.

15. Налоговая политика государства : цель, задачи, направления реализации.

16. Налоговые органы в Российской Федерации: состав, структура, задачи.

17. Налоговая политика государства: понятие, цель, задачи. Виды и типы налоговой политики.

18. Основные направления современной налоговой политики в Российской федерации.

19. Налоговое регулирование: содержание, задачи и основные направления реализации.

20. Фискальное и регулирующее значение налога на прибыль организаций.

21. Налог на прибыль организаций: плательщики, объект налогообложения и его составные элементы.

22. Состав доходов облагаемых и необлагаемых налогом на прибыль.

23. Налог на прибыль: расходы и их группировка.

24. Расходы, не учитываемые в целях налогообложения прибыли.

25. Налог на прибыль: налоговые ставки, налоговый период, порядок исчисления налога и налоговых платежей.

26. Налог на имущество организаций: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки.

27. Льготы на налогу на имущество организаций.

28. Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога на имущество организаций.

29. Страховые взносы во внебюджетные фонды, характеристика элементов обложения.

30. Упрощенная система налогообложения.

31. Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности: механизм исчисления и взимания.

32. Платежи за пользование природными ресурсами: экономическое содержание, назначение и состав.

33. Акцизы: состав подакцизных товаров, плательщики акцизов.

34. Объект налогообложения акцизами.

35. Операции, не подлежащие обложению акцизами.

36. Акцизы: налоговые ставки, налоговая база.

37. Порядок исчисления акцизов. Налоговые вычеты и порядок их применения.

38. Фискальное и регулирующее значение НДС.

39. Плательщики НДС. Освобождение от исполнения обязанности плательщика НДС. Ставки.

40. НДС: объект налогообложения, состав необлагаемых операций.

41. Налоговая база по НДС и особенности ее исчисления по отдельным видам деятельности.

42. Налоговые вычеты по НДС: экономическое назначение, условия и порядок их применения.

43. Таможенные пошлины.

44. Налог на доходы физических лиц: плательщики, объект налогообложения, необлагаемые доходы.

45. Налоговая база по налогу на доходы физических лиц. Материальная выгода и ее виды.

46. Налог на доходы физических лиц: налоговые ставки, налоговый период, сроки уплаты.

47. Стандартные налоговые вычеты, их размер, порядок и условия предоставления.

48. Социальные налоговые вычеты, их виды, размер, порядок и условия предоставления.

49. Имущественные налоговые вычеты, их виды, порядок и условия предоставления.

50. Профессиональные налоговые вычеты и порядок их предоставления.

51. Налоговая декларация, порядок и сроки ее представления.

52. Особенности исчисления налога на доходы физических лиц индивидуальными предпринимателями.

53. Налог на имущество физических лиц, характеристика элементов налогообложения.

54. Налог с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения, механизм исчисления и взимания.

55. Государственная пошлина.

56. Транспортный налог, механизм исчисления и взимания.

57. Налог на игорный бизнес: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставки, порядок и сроки уплаты.

58. Порядок исчисления страховых взносов.

59. Земельный налог