Вопросы к зачету по дисциплине

Вопросы к зачету по дисциплине

«Налоговый учет»

для студентов заочной формы обучения, интегрированной с ссузами

специальности 1-25 01 08 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит (по направлениям)»

1. Роль налогов в деятельности предприятия.

2. Современная налоговая система и правовые основы ее построения.

3. Цель и задачи налогового учета. Принципы налогового учета.

4. Основные различия в построении и содержании налогового и бухгалтерского учета: понятие расчетных корректировок, регистры налогового учета.

5. Налоговая отчетность, принципы ее формирования. Порядок, форма и сроки представления налоговых деклараций.

6. Налоговые льготы: виды, условия и порядок применения, отражение льгот в налоговых декларациях.

7. Учетная политика и налоговый учет.

8. Налог на недвижимость: объект обложения, порядок формирования налоговой базы.

9. Льготы по налогу на недвижимость и условия их применения.

10. Порядок подачи деклараций, исчисления и уплаты налога на недвижимость.

11. Земельный налог: объект обложения, порядок формирования налоговой базы.

12. Льготы по земельному налогу и условия их применения.

13. Порядок подачи деклараций, исчисления и уплаты земельного налога.

14. Экологический налог: объект обложения, порядок формирования налоговой базы.

15. Льготы по экологическому налогу и условия их применения.

16. Порядок подачи деклараций, исчисления и уплаты экологического налога.

17. Налог за добычу (изъятие) природных ресурсов: объект обложения, порядок формирования налоговой базы.

18. Порядок подачи деклараций по налогу за добычу (изъятие) природных ресурсов, исчисления и уплаты налога.

19. Обязательные страховые взносы в Фонд социальной защиты населения: объект для исчисления, выплаты, на которые взносы не начисляются.

20. Порядок исчисления и уплаты взносов в Фонд социальной защиты населения.

21. Обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний: объект для исчисления, выплаты, на которые взносы не начисляются.

22. Порядок исчисления и уплаты взносов на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

23. Налог на прибыль: объект обложения, порядок формирования налоговой базы.

24. Налоговый учет затрат на производство и реализацию продукции.

25. Учет внереализационных доходов и расходов.

26. Льготы по налогу на прибыль и условия их применения.

27. Налоговая база, порядок исчисления и уплаты налога на прибыль. Порядок подачи деклараций и уплаты налога на прибыль.

28. Налог на добавленную стоимость: порядок формирования налоговой базы.

29. Льготы по НДС и условия их применения.

30. Порядок исчисления НДС и определения налоговых вычетов.

31. Порядок подачи деклараций и уплаты налога на добавленную стоимость.

32. Акцизы: объект обложения, порядок формирования налоговой базы. Льготы по акцизам и условия их применения. Порядок исчисления акцизов и определения налоговых вычетов. Порядок подачи деклараций и уплаты акцизов.

33. Подоходный налог: объект обложения, порядок формирования налоговой базы.

34. Льготы по подоходному налогу и условия их применения.

35. Условия и порядок предоставления налоговых вычетов по подоходному налогу.

36. Обязательные взносы на пенсионное страхование: объект, порядок исчисления и уплаты взносов.

37. Методика исчисления налоговой базы и уплаты налога при упрощенной системе налогообложения.

38. Методика исчисления налоговой базы и уплаты единого налога с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц.