Постоянные

Расчет финансовых показателей бизнес-плана (итог)

Пример:

Наименование показателей	Период	Итого

Инвестиции

-3250

Эффект от проектирования

2.1

Результаты

2.2

Затраты

-4472

-17887

2.3

Платы по кредиту

-1823

-1589

-3413

Налог на прибыль

-428

-464

-702

-2296

Чистый денежный поток Net Cash Flow,

-3250

Коэффициенты дисконтирования

0,91

0,83

0,75

0,68

Дисконтированный чистый денежный поток (NCFt*PVt),

-3250

Возмещение инвестиций

-3250

-1043

1. Инвестиции = первоначальные вложения

2. Эффект проектирования = результат – затраты – плата по кредиту.

2.1. Результат = выручка годовая без учета затрат

2.2. Затраты = себестоимость перевозок (услуг), включая зарплату, соц. отчисления.

2.3. Плата по кредиту годовая с учетом выплаченных процентов.

3. Принятый вариант (патент, ЕНВД, УСН)

4. Чистый денежный поток = эффект проектирования – налог на прибыль.

5. Коэффициент дисконтирования = где r – ставка дисконта.

6. Дисконтированный чистый денежный поток = чистый денежный поток х коэффициент дисконтирования (за каждый год отдельно !)

7. Возмещение инвестиций = возмещение инвестиций (за предыдущий год) + дисконтированный чистый денежный поток за текущий год

Примечание: числа с «-» - затраты; с «+» - экономия, доходы.

Расчет срока окупаемости:

Определяем последний отрицательный год (7 строка), в данном примере – второй год.

В данном примере:

года


Рисунок 1.1 - График окупаемости проекта	Рисунок 1.2 – График точки безубыточности

Таблица 2 – Показатели расчета точки безубыточности

Показатель	Формула расчета	Обозн.	Результат
Выручка от продаж		В	9 151 657
Объем реализации в натуральном выражении	Рн = В / Ц	Рн	415 984
Переменные затраты		Зпер	1 170 487
Постоянные затраты		Зпост	4 831 987
Цена за единицу товара		Ц
Средние затраты (на единицу продукции)	Зспер = Ц/З общ	ЗСпер	0,00367
Точка безубыточности в денежном выражении (Руб)	Тбд = В*Зпост/(В - Зпер)	Тбд	5 540 627
Точка безубыточности в натуральном выражении (шт)	Тбн = З / (Ц - ЗСпер)	Тбн	272 840
Сумма покрытия	СП = В - Зпер	СП	7 981 170
Коэффициент покрытия	Кп = СП / В	Кп	0,872
Пороговая выручка (ТБ)	ТБ = Зпост / Кп		5 540 627
Запас прочности, %	Зп = (В-ТБ)/В*100%	Зп	39,5

Переменные издержки	4 790 016	Постоянные издержки	2 184 780
Затраты на ГСМ	918 229	Затраты на содержание ПТБ	15 000
Затраты на масла и смазки	45 911	Амортизация транспорта	295 000
Затраты на шины	206 346	Оплата кредита (первый год)	1 823 250
Затраты на ТО и Р	342 160	Зарплата минимальн.(5203*20)	51 530
Зарплата сдельная	2 305 048
Налог (15% от прибыли)	428 496	Единовременные вложения
Отчисления социальные (30 %)	543 826

Единовременные затраты: - Автомобили; - Помещения (недвижимость); -Лицензия, ИП, расчетный счет.

Постоянные

-Аренда;

- Коммунальные(аренда);

-Страховка (КАСКО, ОСАГО);

-Затраты на ТО;

-Амортизация;

-Заработная плата (оклад, минималка);

-Налог(транспортный, земельный);

-Патент, ЕНВД;

-Социальные отчисления;

-Реклама;

-Выплата кредита.

Переменные -ГСМ; -Коммунальные; -Налог (ОСН, УСН); -ТР (шины, запасные детали); -Зарплата (сдельная); -Социальные отчисления.