Тема Составление прогнозного баланса

Тема Составление прогнозного баланса

Составление прогнозного баланса предполагает следующие этапы:

1) Определяется ожидаемая величина собственного капитала организации. При прогнозировании следует учитывать, что УК, ДК и РК редко подвергаются изменениям, поэтому их величину можно оставить на том же уровне. Таким образом, основным элементом, за счет которого может измениться собственный капитал – это нераспределенная прибыль. Для прогнозирования ее величины можно основываться на резервах увеличения суммы прибыли или использовать формулу среднего темпа роста:

где У_n – значение показателя в отчетном периоде;

У₀ – значение показателя в базисном периоде;

n – количество периодов.

НПпрог=НП_n *Т_нп = 1996*1,282=2559 тыс. р.

СКпрог = Капитал_n +НПпрог = 18623+2559 = 21182 тыс. р.

2) Определяется ожидаемая величина ВА. Для этого также можно использовать формулу среднего темпа роста:

ВАпрог=ВА_n *Т_ВА = 19310*1,014=19583 тыс. р.

3) Определяется возможная величина собственных оборотных средств, т.е. та часть собственного капитала, которая может быть направлена на финансирование оборотных активов.

СОС=СК-ВА=21182-19583=1599 тыс. р.

4) Определяется ожидаемая величина оборотных активов на основе тема их роста:

ОАпрог=ОА_n *Т_ОА =12950*1,01=13075 тыс. р.

5) Определяется период оборота дебиторской и кредиторской задолженности:

Пдз=118 дней Пкз=95 дней

6) Определяется потребность в финансировании:

7) Определяется потребность в кредите:

ПК=ПФ-СОС=2549-1599=950 тыс.р.

8) Определяется возможная величина кредиторской задолженности: