ЗАКЛЮЧЕНИЕ КРЕДИТНОГО ИНСПЕКТОРА.
3. ЗАКЛЮЧЕНИЕ КРЕДИТНОГО ИНСПЕКТОРА.
В результате расчёта показателей по данным Бухгалтерского баланса и Отчёта финансовых результатов, можно сделать вывод, что предприятие имеет неустойчивое финансовое состояние и не обладает достаточным уровнем платёжеспособности для дальнейшего погашения своих обязательств, следовательно, кредит на сумму 1 000 000 рублей сроком на полгода под 12% годовых может быть предоставлен; для этого необходимо привлечение обеспечения в виде договора залога ценных бумаг для выплаты кредита.
Решением кредитного комитета 10 марта предоставляется кредит на сумму 1 млн руб. под 12% годовых сроком на полгода и 11 марта 1перечисляется на ссудный счет предприятия.
4. График платежей по кредиту.
Сумма кредита к выплате:
FV = 1 000 000 * (1 + * 0,12) = 1 000 000 * 1,06 = 1 060 000 руб.
Сумма процентной части кредита:
1 060 000 – 1 000 000 = 60 000 руб. .
Номер
| Дата платежа
| Сумма платежа
| Сумма основного долга
| Сумма уплаты по процентам
| Ежемесячные комиссии
| Остаток
задолженности
|
| 10.04.2021
| 180 000
| 170 000
| 10 000
|
| 880 000
|
| 10.05.2021
| 180 000
| 170 000
| 10 000
|
| 700 000
|
| 10.06.2021
| 180 000
| 170 000
| 10 000
|
| 520 000
|
| 10.07.2021
| 180 000
| 170 000
| 10 000
|
| 340 000
|
| 10.08.2021
| 180 000
| 170 000
| 10 000
|
| 160 000
|
| 10.09.2021
| 160 000
| 150 000
| 10 000
|
|
| Итого по кредиту
| 1 060 000
| 1 000 000
| 60 000
|
| -
|
5. Бухгалтерские проводки
Номер
| Дата операции
| Содержание х/о
| Сумма операции
| Дебет сета
| Кредит счета
|
| 11.03.2021
| Выдан кредит заемщику ОАО «Заря»
|
1 000 000
|
|
|
| 11.03.2021
| Предоставлено банку обеспечение в виде залога ценных бумаг
| 400 000
|
|
|
| 15.05.2021
| Принят взнос наличными деньгами в кассу банка
| 360 000, в т.ч.
По основному долгу340 000р
и по процентам
20 000р.
|
|
|
| 11.06.2021
| Принят взнос наличными деньгами в кассу банка
| 180 000, в т.ч.
По основному долгу 170000р
и по процентам
10 000р.
|
|
|
| 11.07.2021
| Принят взнос наличными деньгами в кассу банка
| 180 000, в т.ч.
По основному долгу 170000р
и по процентам
10 000р.
|
|
|
| 11.08.2021
| Принят взнос наличными деньгами в кассу банка
| 180 000, в т.ч.
По основному долгу 170000р
и по процентам
10 000р.
|
|
|
| 11.09.2021
| Принят взнос наличными деньгами в кассу банка
| 160 000, в т.ч.
По основному долгу 150 000
и по процентам 10 000 руб.
| 20202
| 45005
|
| 11.09.2021
| Возвращено обеспечене по кредиту
|
400 000 руб.
|
|
|
Бухгалтерский баланс ООО «Заря» за 2016 год.
Наименование показателя
| Код строки
| На 31 декабря 2016 года
| На 31 декабря 2015 года
| |
|