Ответы к тесту по «Налоговому праву» (юриспруденция). Бесплатно.

Ответы к тесту по «Налоговому праву» (юриспруденция). Бесплатно.

1. «Налоговое Действие», для совершения которого установлен срок, может быть выполнено... (Ответ: до двадцати четырех часов последнего дня срока)

2. Абстрактные налоги — это налоги, которые:

(Ответ: вводятся государством для формирования бюджета в целом)

3. Автором «Исследования о природе и причинах богатства народов» является: (Ответ: Адам Смит)

4. Акты законодательства о налогах вступают в силу не ранее чем по истечении... (Ответ: одного месяца со дня их официального опубликования и не ранее 1-го числа очередного налогового периода по соответствующему налогу)

5. Акты законодательства о налогах и сборах в соответствии с налоговым законодательством РФ, устанавливающие новые налоги и (или) сборы, повышающие налоговые ставки, устанавливающие или отягчающие ответственность за налоговые правонарушения, устанавливающие новые

обязанности или иным образом ухудшающие положение налогоплательщиков или плательщиков сборов, а также иных участников отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах:

(Ответ: обратной силы не имеют)

6. Акты законодательства о налогах и сборах в соответствии с налоговым законодательством РФ, устраняющие или смягчающие ответственность за налоговые правонарушения либо устанавливающие дополнительные гарантии защиты прав налогоплательщиков, плательщиков сборов и иных обязанных лиц: (Ответ: имеют обратную силу)

7. Акты налоговых органов, действия или бездействие их должностных лиц могут быть обжалованы в... (Ответ: вышестоящий налоговый орган (вышестоящему должностному лицу) или в суд)

8. Антиналогообложение — это: (Ответ: явление, возникающее вследствие несоответствия налоговых систем различных стран, когда ни одно из государств не признает какого-либо налогоплательщика или объект в качестве «своих»)

9. В качестве источника публикации о действующих региональных налогах и сборах и об их основных положениях определены:

(Ответ: «Налоговый курьер»)

10. В Российской Федерации устанавливаются следующие виды налогов и сборов: (Ответ: федеральные налоги и сборы, налоги и сборы субъектов Российской Федерации и местные налоги, и сборы)

11. В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации законодательство Российской Федерации о налогах и сборах состоит из:

(Ответ: Налогового кодекса РФ и принятых в соответствии с ним законов о налогах и сборах)

12. В юриспруденции налоговое право составляет отрасль: (Ответ: финансового права)

13. Введение налога — это: (Ответ: вторичное нормотворческое действие, принятие соответствующего нормативного акта, подробно регламентирующего условия, порядок и процедуру фактического взимания того или иного налога в бюджет)

14. Во время правления Ивана III основным прямым налогом на Руси был налог: (Ответ: подушный)

15. Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются...

(Ответ: в пользу налогоплательщика)

16. Действие налоговых законов РФ ... на посольства и консульства РФ в других странах. (Ответ: распространяется всегда)

17. Действие налоговых законов РФ на суда, находящиеся в российских территориальных водах, ... (Ответ: распространяется)

18. Для российской налоговой системы свойственно соотношение компетенции центральных и местных органов власти по варианту:

(Ответ: разные налоги и разные ставки)

19. Доля косвенных налогов в России за последние 5 лет в 1997 году составляла: (Ответ: 70-75%)

20. Единица налога — это: (Ответ: условная единица принятого масштаба, используемая для количественного выражения налогооблагаемой базы)

21. Законодательство о налогах и сборах регулирует... (Ответ: властные отношения по установлению, введению и взиманию налогов и сборов в РФ, а

также отношения, возникающие в процессе осуществления налогового контроля, обжалования актов налоговых органов, действий (бездействия) их должностных лиц и привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения)

22. Земельный налог в РФ относится к налогам и сборам: (Ответ: местным)

23. К источникам налогового права не относится: (Ответ: Налоговое законодательство зарубежных стран)

24. К косвенным налогам относятся: (Ответ: акцизы, таможенные пошлины, налог с оборота)

25. К прямым налогам относятся: (Ответ: подоходный налог, уплачиваемый физическими лицами, налог на прибыль предприятий и организаций, налог на имущество, переходящее в порядке наследования или дарения)

26. К специальным налоговым режимам относятся:

(Ответ: упрощенная система налогообложения субъектов малого предпринимательства, система налогообложения в свободных экономических зонах, система налогообложения в закрытых административно-территориальных образованиях, система налогообложения при выполнении договоров концессии и соглашений о разделе продукции)

27. К способам, исключающим двойное международное налогообложение, относится: (Ответ: налоговый гнет)

28. Какие акты не имеют обратной юридической силы? (Ответ: устанавливающие новые налоги и (или) сборы, повышающие налоговые ставки, размеры сборов, устанавливающие или отягчающие ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах, устанавливающие новые обязанности или иным образом ухудшающие положение налогоплательщиков или плательщиков сборов)

29. Какой из российских налогов, введенный Петром I, действует в модифицированной форме в настоящее время: (Ответ: подушный)

30. Количество уровней в налоговой системе государства зависит от:

(Ответ: государственного устройства)

31. Контроль за уплатой налогов в США осуществляется: (Ответ: Службой внутренних доходов)

32. Масштаб налога — это: (Ответ: определенная законом физическая характеристика или параметр изменения ставок налогообложения)

33. Международное двойное налогообложение — это: (Ответ: одновременное обложение в двух или более странах одного налогоплательщика в

отношении одного и того же объекта одним и тем же или аналогичным налогом)

34. Могут ли полномочные министерства и ведомства принимать нормативные акты направленные на регулирование налоговых правоотношений? (Ответ: да, но такие акты не могут изменять или дополнять законодательство о налогах и сборах)

35. Могут ли субъекты РФ устанавливать налоги и сборы (ставку и виды)?

(Ответ: да)

36. Могут ли устанавливаться региональные или местные налоги и(или) сборы, не предусмотренные Налоговым кодексом РФ? (Ответ: нет)

37. На суда, приписанные к российским портам, действие налоговых законов РФ: (Ответ: всегда распространяется)

38. Наибольшие налоговые поступления в бюджет Франции дает: (Ответ: НДС)

39. Наибольший доход в бюджеты городов Древнего Рима приносил: (Ответ: поземельный налог)

40. Налог – это: (Ответ: обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований)

41. Налог на добавленную стоимость в РФ относится к налогам и сборам:

(Ответ: федеральным)

42. Налог на игорный бизнес в РФ относится к налогам и сборам:

(Ответ: региональным)

43. Налог на имущество организаций в РФ относится к налогам и сборам:

(Ответ: региональным)

44. Налог на имущество физических лиц в РФ относится к налогам и сборам:

(Ответ: местным)

45. Налог на наследование или дарение в РФ относится к налогам и сборам (Ответ: местным)

46. Налог на недвижимость в РФ относится к налогам и сборам:

(Ответ: региональным)

47. Налог на пользование недрами в РФ относится к налогам и сборам:

(Ответ: федеральным)

48. Налог на прибыль с предприятий и организаций по уровню бюджета, в который зачисляется налоговый платеж, относится к налогам:

(Ответ: разноуровневым)

49. Налог на рекламу в РФ относится к налогам и сборам:

(Ответ: местным)

50. Налог на социальное страхование уплачивается в равных долях работодателем и наемным работником в: (Ответ: США)

51. Налог с продаж и НДС присутствует одновременно в налоговых системах: (Ответ: Японии)

52. Налоги и сборы, устанавливаемые в соответствии с Налоговым кодексом РФ и вводимые в действие законами субъектов РФ и обязательные к уплате на территории соответствующих субъектов РФ, называются:

(Ответ: региональными)

53. Налоги и сборы, устанавливаемые и вводимые в действие в соответствии с Налоговым кодексом РФ нормативными правовыми актами представительных органов местного самоуправления и обязательные к уплате на территории соответствующих муниципальных образований, называются: (Ответ: местными)

54. Налоги и сборы, устанавливаемые Налоговым кодексом Российской Федерации и обязательные к уплате на всей ее территории, называются:

(Ответ: федеральными)

55. Налоги, вводимые государством для формирования бюджета в целом, называются: (Ответ: абстрактными)

56. Налоги, вводимые для финансирования конкретного направления затрат государства, называются: (Ответ: целевыми)

57. Налоги, взимаемые в процессе накопления материальных благ непосредственно с доходов или имущества налогоплательщиков, называются: (Ответ: прямыми)

58. Налоги, взимаемые через цену товара, называются:

(Ответ: косвенными)

59. Налоги, непосредственно и целиком поступающие в конкретный бюджет или внебюджетный фонд, называются: (Ответ: закрепленными)

60. Налоги, поступающие одновременно в бюджеты различных уровней в пропорции, согласно бюджетному законодательству, называются:

(Ответ: регулирующими)

61. Налоговая база — это: (Ответ: стоимостная, физическая или иная характеристики объекта налогообложения)

62. Налоговая льгота, как правило, — это: (Ответ: предоставляемые отдельным категориям плательщиков предусмотренные действующим

законодательством о налогах и сборах преимущества по сравнению с другими плательщиками)

63. Налоговая система Франции характеризуется: (Ответ: преобладающим значением косвенного налогообложения и относительно небольшой

долей подоходного налога)

64. Налогово-правовая норма — это: (Ответ: общеобязательное правило поведения в сфере налоговых правоотношений, установленное в определенном порядке и санкционированное компетентным государственным органом; соблюдение нормы обеспечивается в необходимых случаях силой принуждения государства)

65. Налоговое право — это: (Ответ: подотрасль финансового права)

66. Налоговой системе России присущи: (Ответ: нестабильность и неурегулированность)

67. Налоговые законы приоритет над неналоговыми законами ...

(Ответ: имеют)

68. Налоговые органы провести проверку документов налогоплательщика:

(Ответ: имеют право, но только тех документов, которые связаны с уплатой налога)

69. Налоговый гнет — это: (Ответ: обобщенный показатель, характеризующий роль налогов в жизни общества и определяемый как отношение общей суммы налоговых сборов к валовому внутреннему

продукту)

70. Налоговый гнет в России составляет: (Ответ: 32%)

71. Не являются участником налоговых правоотношений: (Ответ: отделы по борьбе с экологическими преступлениями МВД РФ)

72. Нормативные правовые акты о местных налогах и сборах принимаются в РФ: (Ответ: представительными органами местного самоуправления)

73. Общее количество налоговых платежей в Древнем Риме было более:

(Ответ: двухсот)

74. Общеобязательное правило поведения в сфере налоговых правоотношений, установленное в определенном порядке и санкционированное компетентным государственным органом, соблюдение

которого обеспечивается в необходимых случаях силой принуждения государства, называется: (Ответ: налогово-правовой нормой)

75. Объект налогового правоотношения — это: (Ответ: сам налог как обязательный взнос в бюджет)

76. Объект налогообложения — это: (Ответ: юридические факты (действия, события, состояния), которые обуславливают обязанность субъекта заплатить налог)

77. Обязанность платить налоги — ... (Ответ: конституционная обязанность)

78. Органы местного самоуправления ... устанавливать местные налоги и сборы, не закрепленные в НК РФ. (Ответ: не вправе)

79. Основной чертой налоговой системы России в XVIII в. было:

(Ответ: большое значение косвенных налогов по сравнению с налогами прямыми)

80. Основным налогом в России в XIX в. являлся/являлась: (Ответ: подушная подать)

81. Основным содержанием налогового правоотношения является обязанность налогоплательщика: (Ответ: внести в бюджетную систему или внебюджетный государственный фонд денежную сумму в соответствии с установленными ставками и в предусмотренные законом сроки)

82. Основными функциями налогов являются: (Ответ: фискальная, регулирующая, контрольная)

83. Относятся ли приказы, инструкции и методические указания по вопросам, связанным с налогообложением и сборами Министерства РФ по налогам и сборам, Министерство финансов РФ, Государственного таможенного комитета РФ обязательные для их подразделений к законодательству о налогах и сборах? (Ответ: нет)

84. Охраняемая государством мера возможного поведения субъектов налогового права называется: (Ответ: субъективным налоговым правом)

85. Плательщики налогов — это: (Ответ: юридические лица, другие категории плательщиков, физические лица, на которых в соответствии с законодательными актами возложена обязанность уплачивать налоги)

86. По налоговому законодательству РФ физические лица считаются резидентами, если они находятся на территории РФ более: (Ответ: 183 суток в календарном году)

87. По налоговому законодательству РФ юридические лица считаются резидентами, если они: (Ответ: созданы на территории России по российскому законодательству)

88. Подоходный налог с физических лиц в РФ относится к налогам и сборам:

(Ответ: федеральным)

89. Подоходный налог с физических лиц в США: (Ответ: является одной из самых крупных статей доходов)

90. Подоходный налог с физических лиц по уровню бюджета относится к налогам: (Ответ: регулирующим)

91. После событий 1917 года основным доходом Советского государства выступили: (Ответ: эмиссия денег, контрибуции и продразверстка)

92. Пошлина — это: (Ответ: плата, взимаемая с организаций и граждан за совершение государственными органами определенных действий в интересах этих организаций и граждан)

93. Предмет налогообложения — это: (Ответ: имущество (земля, автомобили, другое имущество) и нематериальные блага (государственная символика), с наличием которых закон связывает возникновение налоговых обязательств)

94. Предоставление льгот по налогообложению путем освобождения налогоплательщиков от уплаты налога на имущество физических лиц относиться к типу: (Ответ: освобождение отдельных категорий населения)

95. При налоговой скидке налог, уплаченный в иностранном государстве, рассматривается как: (Ответ: расходы, вычитаемые из сумм доходов, подлежащих налогообложению)

96. При установлении налогов должны быть определены... (Ответ: все элементы налогообложения)

97. Принципиальное отличие налоговой системы Германии от французской налоговой системы состоит в: (Ответ: наличии налога с продаж вместо НДС)

98. Принципы налогообложения впервые сформулировал: (Ответ: Адам Смит)

99. Резким отличием российской налоговой системы от зарубежных налоговых систем является/являются: (Ответ: низкая доля подоходного налога с физических лиц и высокая доля налога на прибыль

предприятий)

100. Российское законодательство уплату налога имуществом ... (Ответ: не предусматривает)

101. Самой крупной статьей доходов в США является: (Ответ: подоходный налог с населения)

102. Система актов и мероприятий, проводимых государством в области налогообложения и направленных на реализацию тех или иных задач, стоящих перед обществом, называется: (Ответ: налоговой политикой государства)

103. Система финансово-правовых норм, регулирующих общественные отношения по установлению, введению и взиманию налогов путем императивного метода воздействия на соответствующие субъекты с элементами диспозитивности, называется: (Ответ: налоговым правом)

104. Смешанные налоги — это: (Ответ: категория налогов, плательщиками которой являются как физические лица, так и предприятия, организации)

105. Содержанием налоговых правоотношений является/являются: (Ответ: права и обязанности их участников)

106. Соотношение налоговых доходов от внутренней и внешней торговли в развитых странах составляет: (Ответ: 1:1)

107. Соотношение налоговых доходов от внутренней и внешней торговли в России равно: (Ответ: 2:1)

108. Ставка налога — это: (Ответ: размер налога, приходящийся на единицу налогообложения)

109. Ставки акцизов и таможенных пошлин в РФ устанавливает:

(Ответ: Правительство РФ)

110. Ставки налога бывают: (Ответ: твердые, процентные)

111. Субъект налоговых правоотношений — это: (Ответ: реальный участник налоговых правоотношений)

112. Субъектом налогообложения по подоходному налогу может быть «только семья» в налоговых системах такого государства, как:

(Ответ: Франция)

113. Существующая российская налоговая система создавалась:

(Ответ: на базе опыта зарубежных стран)

114. Таможенная пошлина в РФ относится к налогам и сборам:

(Ответ: федеральным)

115. Уплата налогов носит характер:

(Ответ: не только добровольный, но и принудительный)

116. Уравнительный налог существует в налоговой системе: (Ответ: Японии)

117. Установите последовательность нормотворческих действий:

1) установление налога; 2) введение налога; 3) внесение изменений и дополнений; 4) отмена налога

118. Установление налога — это: (Ответ: первичное нормотворческое действие, принятие нормативного акта, посредством которого

конкретный налоговый платеж определяется как таковой и находит свое место в действующей налоговой системе государства)

119. Федеральные законы, вносящие изменения в Налоговый кодекс РФ в части установления новых налогов и (или) сборов, а также акты законодательства о налогах и сборах субъектов Российской Федерации и акты представительных органов местного самоуправления, вводящие налоги и (или) сборы, вступают в силу не ранее: (Ответ: 1 января года, следующего за годом их принятия)